江蘇省信用管理現狀與建設模式探析論文

隨着市場競爭的逐漸加劇，信用管理已經被越來越多的企業重視，信用管理建設已經被越來越多的企業提上建設日程。企業家已經深刻地意識到信用管理蘊含着巨大的潛在效益，是企業健康發展的前提。

江蘇省地處經濟發展迅速的長三角地區，製造業、服務業相對密集，企業間交易頻繁。在這種頻繁的交易下，信用管理尤爲重要，是企業生存與發展的關鍵。一個失誤的、缺乏誠信的交易很有可能使企業蒙受巨大的損失，甚至迫使企業退出市場。在這樣的背景下，尋找適應江蘇省現實的信用管理建設思路尤爲重要。

一、明確江蘇省企業信用管理建設思路的重要性

據課題組有針對性地對江蘇徐州、無錫、蘇州、淮安、南京等城市 187 家企業進行調研的結果顯示，有 37%的企業已經在進行信用管理的相關工作，比如在政府建立信用檔案，按照政府的要求提供相應的資料，接受相關部門的檢查。52%的企業表示對信用管理這個概念很陌生，雖然對於企業的應收賬款管理、建立客戶誠信檔案等工作都有涉及，但是管理者不知道這些工作是屬於信用管理的範疇，認爲只是爲了提高企業效益而進行的活動。11%的企業幾乎沒有從事信用管理的相關工作，而這 11%的企業大都發展緩慢、維持度日。由此可見，開展信用管理工作的企業，發展呈現日趨壯大的趨勢，加強信用管理是企業成長髮展的必要手段。

課題組在調查中發現，雖然有些企業有加強信用管理的意識和願望，但對如何加強信用管理沒有明確的思路。因此，尋找一條符合江蘇省目前現狀的信用管理建設思路尤爲重要，它關係到江蘇省衆多企業的命脈與發展。思路是建設的前提，只有思路明確，建設纔能有條不紊的進行。

課題組從江蘇省企業特點出發，探索江蘇省企業信用管理建設的基本思路，爲企業信用建設提供參考，使企業能夠明確建設思路，防範信用風險，避免信用損失。

二、江蘇省信用管理現狀及存在的問題

在課題組走訪的江蘇省企業中，可以毫不客氣地說，100%的企業都存在不同程度的信用意識淡薄、信用觀念扭曲的現狀，主要表現在以下幾個方面。

1、真誠經營的意識薄弱

這個問題主要是針對企業自身存在的問題而言，真誠是信用的一小組成部分，但是在調研過程中有 17%的公司連這一點都做不到，往往爲了眼前的利潤，誇大產品功能、售後條件。企業要開展信用管理，首先應該在自身真誠、信用的前提下進行，這樣才能使企業向着良性的發展方向循環發展。如果企業自身都不能真誠經營，那麼也就無法要求對方企業真誠經營，更無法建立失信企業的約束機制。

2、對信用不重視

加強信用管理、建立客戶、供應商信用檔案可以最大限度地規避市場風險，規範市場秩序。但是在調研過程中有 11%的企業不知道信用管理能夠爲企業帶來價值，甚至認爲進行信用管理僅僅是紙上談兵，空喊口號，沒有實際的效益。面對這樣的問卷結果，我們只能審視我們是不是對信用的研究不夠，沒有把信用管理的真正效益體現出來，沒有找到適應江蘇省企業現實的管理之路。

3、缺乏信用管理的專門人才

信用管理是一個專業化程度非常高的工作，但目前全國各大院校開設信用管理專業的非常少，導致這方面人才出現空缺。目前從事信用管理工作的人員大都是從事財務的人員，而信用管理人員需要具備資訊管理、法律、財務管理、營銷、統計等相關專業知識，僅僅具有財務技能是遠遠不夠的。

4、缺乏相應的職能部門

調查的所有企業都沒有設立專門的信用管理部門，信用事項沒有進行專管專設，有的僅僅是在財務管理部門或者銷售部門順便進行的管理登記。這樣不清的信用職能設定容易導致職權不明確，管理出現偏差等現象。例如信用管理中的應收賬款管理會涉及銷售、財務、倉儲等部門，應收賬款如何管理、如何設定客戶信用級別每個部門站在自己的角度，都會有不同的說法。因此，設定專管部門，明確信用管理的職責、權限是企業的明智之舉。

三、江蘇省企業信用管理建設的主要模式

企業信用管理的順利實施，僅僅靠企業單方面是不夠的，需要有政府、社會的參與和管理。信用管理是一種社會機制，關係到全社會的市場氛圍與經濟運作。課題組總結了國內外先進的信用管理模式並根據江蘇省的特點，提出了適用於江蘇省企業信用管理的“四位一體”的管理模式，“四位一體”主要是指以下內容。

1、銀行

就目前而言，銀行是信貸信用資訊最全的單位。因爲在企業、個人信貸過程中，銀行會將信貸、還款全過程都實時記錄在全國聯網的數據庫網絡系統中，對企業信貸資訊實施全過程的管理。但是銀行的信用管理僅僅涉及到銀行需要擔心的信貸問題，而其他商業誠信、商品質量等資訊在銀行的系統中毫無涉及。因此，企業的`信用管理建設僅僅依靠銀行是遠遠不夠的。

2、政府

政府是企業信用管理建設的保障，只有政府的大力推動、支援，企業才能找到信用建設的方向與目標，才能領會信用管理建設的切實意義。目前各地政府都在認真貫徹落實黨中央、國務院對加強社會信用建設的新部署新要求，全面提高信用資訊系統建設水平，大力拓展信用資訊和產品應用，加快構建信用聯動獎懲機制，深入開展示範和試點工作。江蘇省圍繞“誠信江蘇”目標，不斷建立信用示範企業、信用試點單位，完善信用相關制度，建立信用體系，其信用建設工作走在了全國前列。如蘇州市出臺了《企業信用資訊管理辦法》，建立了誠信網站，企業的信用評級、誠信記錄都可以在該網站上查詢。

3、企業

企業是信用管理建設的主角，有了銀行、政府、社會外界的扶持與監管，剩下的就需要企業自身來完善、實施。信用建設的主要工作都是由企業自身計劃、組織、協調、實施的，具體包括建立組織機構、創建信用資訊、完善企業信用制度、加強信用約束、嚴格自我監督、培養信用人才。

4、社會

主要是指商業徵信公司爲主體和廣大社會羣衆的社會信用管理體系。我國的商業徵信公司還有很長的路要走，目前剛剛處於起步階段，還沒有形成相應的體系。這類公司的職責主要是進行資信調查、資信評級、資信諮詢、商賬追收等業務，但不同地區徵信公司的職責、收費標準、出具信用報告格式、標準都有所不同，還需要不斷地改進。

四、江蘇省信用管理建設的基本思路

明確模式、找對思路是開展信用管理建設的前提，課題組經過四個月的調查研究，根據江蘇省企業的特點，提出了江蘇省信用管理建設的基本思路。

1、政府擴大宣傳與要求力度

政府在企業和老百姓心中的權威性是不言而喻的，任何管理建設的長遠發展都需要政府部門的大力支援。因此，政府需要加大信用管理的宣傳與要求力度，比如舉辦相應的信用講座、在網站上發佈相關信用文章、舉辦相應知識競賽、對企業提出相應的應用要求等。宣傳是要企業自發的開展信用，要求是政府對企業的硬性規定。只有外界要求和企業自發雙管齊下，才能使企業信用建設更爲長遠、健康地發展。另外，政府還需要建立相應的信用管理制度體系，有了制度才能明確要求。

2、企業內部加大信用管理建設力度

（1）建立信用管理職能部門，明確職責。透過大量的調研發現，江蘇所有企業都沒有設立專門的信用管理部門，沒有做到信用事項專管專設，往往都是透過銷售部門或者財務部門代爲處理應收賬款的催收、管理等相關工作，因此企業在信用管理方面還需要加大力度。信用管理是一個系統全面的工程，包括徵信管理（信用檔案管理）、授信管理、帳戶控制管理、商賬追收管理、利用徵信數據庫開拓市場或推銷信用支付工具，相關工作都和企業利益掛鉤，所以設立專門的職能部門非常有必要，只有企業重視了，專事專管了，企業利益才能保證並且穩步前進。

（2）建立相應的管理制度，明確目標。沒有規矩不成方圓，制度就是企業的規矩，有了規矩員工才能更好地執行，企業才能得到更好的管理。目前江蘇大多數企業都沒有相關的信用管理制度，在未來的工作中需要加快制度建設，包括資金信用管理制度、合同信用管理制度、服務信用管理制度、財務信用管理制度、人力資源信用管理制度、安全生產信用管理制度等的建設。

（3）加強企業內部控制，實施企業信用全過程管理。信用工作的順利實施需要企業加強內部控制，實施全過程管理，做到各個環節、各個步驟的經濟性、效率性和效果性，採取自我調整、約束、規劃、評價和控制。內部控制包括事前、事中和事後控制，每個環節的目標、控制管理重點各有不同。事前主要是指客戶信用檔案的規範管理，事中主要是指銷售、生產過程的管理，事後主要是指應收賬款的監控。

3、社會各界齊抓共管

建立誠信江蘇不僅需要政府的大力支援、企業的積極配合，更需要社會各界的熱情參與，包括信用中介公司和廣大人民羣衆。

信用工作的大力開展，必然會構建出新型的經濟模式，這個經濟模式是健康的、積極的、上進的、可持續發展的。可見，信用與經濟密切相關。江蘇省信用管理體系的建設是一項長遠的工作，基本思路的研究僅僅是工作的第一步，需要我們繼續完善、探討、研究，構建出更爲完善的信用管理體系，爲江蘇省的經濟發展貢獻力量。

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