企業暫借款的管理辦法

第一章 總 則

第一條 爲提高公司資金使用效益，減少資金佔用，特制定本辦法。

第二章 管理範圍

第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1. 差旅費借款；

2. 零星購物借款；

3. 其他臨時性借款。

第三章 借款程序和標準

第三條 對因公出差：

1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，註明預借金額；

2. 經各級主管審查、審覈、籤批；

3. 到財務部領款；

4. 財務部以請款單爲借款依據、報銷差旅費審覈依據。

第四條 對零星購物借款：

1. 由採購部門作出書面採購計劃；

2. 經各級主管審查、審覈、籤批；

3. 到財務部領款；

4. 財務部以採購請款單爲借款依據。

第五條 一般零星購物借款限額爲 元（如2000元），駕駛員、採購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批准。

第六條 對個人臨時性借款：

1. 一般不予借給，特殊情況經批准可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2. 借款人填寫借款單，註明個人用途。

3. 經各級主管籤批。

4. 到財務部以請款單作爲借款還款依據。

第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。

第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員，經批准可辦理信用卡。

第九條 暫借款還款、報銷期限：

1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

2. 對領用備用支票、匯票結算的採購，使用後5天內報銷；

3. 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。

第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第四章 監督和處罰

第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任。

第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和採取其他措施。

第五章 附 則

第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批准頒行。