關於企業集團資金管理論文

一、加強企業資金管理的途徑

1.建立資金結算中心，加強內部控制

企業資金結算中心屬於企業財務部門，通常是一個獨立執行的機構。主要是用來辦理企業內部資金的收付和結算業務，管理下屬企業的資金收支、撥付企業下屬所需的業務資金、監控內部資金的流向等。隨着計算機技術的發展，企業資金結算中心主要透過計算機網絡實現對資金的調配和監控。在企業集團中建立資金結算中心，首先要完成對計算機網絡的建設，還要根據企業自身的特點和管理的特殊要求建立企業資金結算中心的內部網絡系統，完善對企業成員資金資訊流向和資金調度的工作。建立企業資金結算中心需要做到三個統一，即統一開戶、統一結算和統一信貸融資。具體是指企業集團成員在結算中心開設內部帳戶，單位的內部結算透過結算中心的內部劃賬，企業統一對外融資，融資行爲屬於企業的統一部署，最大程度地降低融資的成本。對外擔保的任務也由企業集團的結算中心統一管理。

2.完善帳戶管理

企業集團的資金帳戶管理主要是採取收支分開管理的模式。形成資金的收入和資金的支出兩條線，集團的各個下屬企業設立獨立的收入帳戶和支出帳戶，企業集團對下屬企業的收入帳戶和支出帳戶採取不同的管理措施，這種資金管理模式有利於對集團的資金進行統一的規劃管理，完善對全集團資金支出的制度，實現對資金的有效管理。收支兩條線的資金管理模式還可以根據集團下屬企業的具體資金運用的情況，設立大收支兩條線和小收支兩條線的模式。對企業收支兩條線的資金管理模式進行完善，不僅可以實現集團管理部門對下屬企業的有效管理，可以直接參與到下屬企業的資金運營環節中，而且還可以有效地控制集團資金的流向和監管。下屬企業的主要職能是生產，在生產的過程中需要大量的資金用於支付採購的貸款。這種收支兩條線的資金帳戶管理模式可以保證集團生產的順利進行，對採購資金進行了統一的.調度。

3.建立完善的資金預算模式

完善企業集團的財務管理，需要建立以戰略爲導向的資金預算模式。資金預算可以企業的財務管理提供相應的監控和評估數據，這些數據爲企業財務的進一步管理提供依據。根據中外有關資金管理的經驗來看，企業集團的資金管理預算模式需要與企業的戰略目標相結合，只有這樣才能夠使集團企業的管理同企業的具體運營進行有機結合。透過企業的資金管理保證企業的生產和經營順利進行。在建立以戰略爲導向的資金預算模式的過程中，需要注意以下的幾個方面：第一，企業資金預算管理要與公司的戰略規劃相結合，統一規劃企業的資金管理和業務管理；第二，在有效控制企業集團財務風險的前提下，滿足集團下屬企業的要求；第三，資金預算管理要符合“SMART”的原則，充分考慮影響資金收支和流向的非財務指標因素，同時關注資金的週轉率和資金的增長率。

4.加強人員管理，實現資金管理的規範化

在企業集團資金管理的過程中，資金的管理人員起着至關重要的作用。他們不僅要完成資金結算、信貸和出納等工作，而且還應該及時掌握結算中心的相關資源，向企業的決策者提供資金數據資訊。因此，資金管理人員應該加強自身的修養，從而可以更好地做好企業集團的資金管理工作。管理人員應該強化自身的業務素質，準確掌握單位內部的運營情況，透過對相關數據的整理分析，解決企業運營中的虧損情況，防止資金的流失。在對資金管理流程的規劃中，管理人員要注意以下幾個方面：第一，簡化貸款手續，減少審批的環節和時間，利用計算機技術實現對資金結算的快速化管理，保證管理的準確性和高效性。第二，形成規範化的會計記錄，完善會計控制制度。第三，在對業務處理的過程中，建立雙人交叉的核對制度，避免出現一人多崗的現象，實現相互的制約管理。規範整個企業資金管理，保證企業的生產經營活動順利的進行。

二、總結

總之，企業集團的資金管理是一項非常複雜的系統工程。完善企業集團的資金管理制度首先要選擇正確的資金管理模式，建立有效的資金結算中心，完善收支兩條線的帳戶管理模式，建立以戰略爲導向的資金預算模式和加強管理人員的規範化，最終完善我國企業集團的資金管理，滿足社會化市場的需求。