企業營運資金管理論文

瞭解營運資金的籌資管理，促進企業內部有效流動，以營利爲目的，實現企業利益的最大化。接下來是小編爲您整理的企業營運資金管理論文，希望對您有所幫助。

摘要：隨着改革開放以及社會的不斷髮展，我國的國民經濟也隨着這個發展的大潮突飛猛進。這其中，我國的中小企業發揮着重要的作用。現階段，佔國內企業總數99%以上大約971萬個中小企業，貢獻了國內60%的GDP，對進出口貿易額的創造接近70%，提供了80%的再就業機會，這其中不乏許多新產品的開發和問世，爲國家創造了65%的發明專利。中小企業是我國經濟發展的重要力量和前提保障，對我國的經濟產業結構起到了支撐作用，對維持社會的穩定和經濟的進步有着至關重要的作用，但是在市場的大環境下生存，普遍存在着較高的失敗率。截至2012年底，中小企業中的7.5%處在停產、倒閉、歇業的狀態中。

關鍵詞：中小企業；管理資金；機制；解決方法

我們這裏所說的營運資金管理，通常是企業在維護企業資本運營以及企業在生產過程中，資產流動性的管理機制，主要是籌備管理和運營管理。

瞭解營運資金的籌資管理，促進企業內部有效流動，以營利爲目的，實現企業利益的最大化。在我國，大部分的企業在經營管理過程中，都對營運資金管理不夠重視，由於在企業運作的過程中，缺乏資本運營，有些企業在對企業營運資本管理上沒有充分的認識。2008年金融危機爆發並迅速在全球範圍內蔓延，導致全球經濟發展的步伐全面放緩。國內投資市場不理想，產能過剩，產品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。

面對如此嚴峻的市場挑戰，中小企業在不斷創新、延伸產業鏈、加強市場核心競爭力的同時，針對營運資金管理的成效，決定着每一箇中小企業能否長遠發展。

（一）站在外部的角度怎麼辦

目前國內的中小金融機構普遍存在的問題是資本規模較小模式比較單一，具備長遠目光的管理層次較少，管理運營靈活，並且服務對象過多傾向於中小企業機構。因此，政府應加強和嚴格審覈中小金融機構的管理，建立良好的市場運營，縮減相應的審批手續，促使中小金融機構間形成良性的市場競爭，爲中小企業的良性循環發展鋪平道路打好基礎。國家應該透過制定實施一系列的長遠方針，鼓勵各大中小企業運用抵押、週轉、貸款來進行更爲有效的融資。進一步規範股權市場，豐富資本市場產品，鼓勵中小企業透過股權轉讓、技術入股等多種形式融資。爲中小企業融資提供優惠政策，引導中小企業透過銀行貸款、發行股票、債券等多種形式進行融資。建立行之有效的企業擔保資金機制，讓中小企業的發展走向正規，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風險能力和擔保能力。藉助政府制定的相關政策對市場進行有效的調控，這些措施可以有效地使公司進入規範化的運營模式。對管理進行要求嚴格的評審考覈，達到一定水平的信用評級，並且有一定的規章制度，同時還有標準化的使用和一定的信譽擔保機構，給予一部分政策性的補貼。

（二）站在內部角度怎麼辦

1.拓寬融資的平臺，改進簡單的模式。第一步，對自身資金進行強化的原始基本積累儲備。中小企業依託自身優勢，透過高效的科學方法，逐漸提高企業的資本運作能力和資金週轉能力，進而對企業資金利用能力和抗風險力度有一個更好的利用。第二步，優化公司管理層次結構，引入更多的專業技術人才，加強技術創新，擴大企業規模。同時，企業應該透過多種的融資渠道去優化企業自身的資本和儲備的結構。中小企業可透過自身內部融資，使企業員工參與到企業管理中來，進而提高了企業員工的生產積極性。最後，企業要細化內部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業的資金需要量，有效地控制企業的內部財務會計的內部控制，提高資金利用率。在中小企業的內部，不管是庫存管理還是企業資金運營管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業內部中的採購和財務崗位分開，銷售部門和結賬部門分開，採取執行和審覈兩個方式。

2.有效準確評估資金使用的需求量。企業本身應該是最終以獲得利益爲主，產品開發、生產和銷售必須要很多的資金纔可以進行，因此企業不僅要對自己的本金進行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運營。透過科學合理的預算，預留一定與企業日常運營相匹配的流動資金，來保證企業資金鍊的正常流轉。3.健全資金監督、管理機制。流動資金要由企業進行統一的操作和運用，堅持“誰是誰負責就是誰的`責任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統中，透過集體討論決策層、企業的主要負責人、財務主管及各個部門之間共同進行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業收到承兌匯票，爲了保證金流動和流轉的利用率，要加快進行兌換，這不僅能夠降低財務的費用和運營成本，並且還能加快效率。企業發展除了有固定的生產經營網站，而且還需要有很強的流動性資金來支援生產和經營活動。因此，企業需要企業外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過大時，企業承擔的負擔過重，會影響到企業長遠發展，不利於企業可持續發展。當企業所要支付的利息及稅金超過了企業生產產品的成本時，即收支不平衡時，企業資金鍊斷裂，其最終結果將導致企業破產，應透過合理利用無息負債來緩解資金壓力。企業要積極維護企業信用，與銀行往來的過程中逐步建立並保持企業信用良好的形象，加強對財務人員的教育培訓，只有提高了財務人員自身的素質，增強他們的工作能力，才能保證企業資金的正常流轉。同時，完善健全企業各類管理制度，才能更好地監督、制約財務人員，提高員工的工作效率，降低企業運營成本，才能使中小企業長遠地發展。

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