如何加強企業資金管理論文

導語：在企業管理中，財務管理佔中心地位，財務管理中，資金管理是核心部分。任何企業在社會中生存立足都離不開資金管理，伴隨着我國社會主義市場經濟的不 斷革新發展，各大企業要想在競爭中站穩腳根，就要對管理模式進行不斷創新發展。本文在分析當下企業資金管理現狀及其中存在的不足基礎上，提出一些如何改進 的方法策略。以下是小編整理如何加強企業資金管理論文的資料，歡迎閱讀參考。

關鍵詞：企業 資金管理 制度規範

在企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是擺在每個企業面前的重要課題。

一、目前企業資金管理中的現狀及問題

隨着市場經濟的快速發展，在我國大多數企業的資金管理水平已經提高了很多。但是即便如此，就現狀分析來看，一些不可忽視的問題依然存在，主要表現爲兩個大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調度使用不安全。具體表現爲：

(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高

一些企業資金管理即使定製了一些規章制度，但是這些制度並不完整，如有些企業沒有建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度，但實際操作中並 不按制度執行，導致制度形同虛設，最終造成了企業的營運資金在結算的時候出現了有時候不足而有時候過剩的後果，從而影響了企業正常的經營流程。還有的企業 預算不符合實際，指標沒有經過嚴格的計算和考覈，由此提高了不良資產的比例，也加大了隱藏的財務風險。

(二)監控不力，缺乏嚴格的監督

在企業運營當中，雖然領導人有在事先設定一些相應的監督職能，也制定了一些制度來保證監督的正常履行。但事實卻是，企業的領導者在工作中由於 沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況，對監管這一方面是持有鬆散的態度，致使其沒有發揮應有的作用。再加上一些財會人員不是很瞭解自己公司的實際狀況， 自己又屬於低級員工，再加上不嚴格的企業內部審計制度，很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務，造成財務監督疲勞而落後。這種事前控制缺乏力度，事中 審計監督走過場，事後缺乏強有力的處罰措施導致了企業管理水平落後。

(三)資金管理觀念差，管理手段落後

在現階段的我國，對於大多數企業來說融資比較困難，尤其是對於一些中小企業來說最爲困難，因此，這些企業在融資的時候並不是根據實際情況融 資，而是根據其偏好甚至出現衝動融資的情況。在此番的盲目融資過後，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀念差。在社會巨大的競爭 中，追求利潤的最大化成爲很多企業唯一的目標，雖然因此注重加強生產管理，卻忽略了財務管理，導致了表面上企業的營運能力非常強，但是實際上出現了很多問 題在企業財務管理上。一些企業在針對流通資金和營運資金的管理這方面處於弱勢，他們的目標大多是資產總額等方面出現大幅度提升，而沒有關注到良性資金流這 一問題，主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面。而沒有做好現金流管理，最終使得不良現金流產生。

(四)資金分散使用，效率低下

節約資金是企業運營的重中之重、在當前市場經濟條件下， 企業運營必須以資金管理爲核心， 最大限度地追求資金的使用效率。但是由於現在很多企業實行的是集團制和母子公司制，很多企業在使用資金的時候存在着不同程度的矛盾，比如企業集中管理資金 與內部分散管理佔有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業部門多，都爭先開戶，導致資金失控，沉澱嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需 的小額資金。由於資金管理體制的不全面導致了企業調控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。

(五)資訊缺乏真實度，難以爲科學決策提供正確合理的依據

由於會計覈算的隨意性，財務報表編制中存在不切實際的情況，再加上其中一些人爲因素的影響，使得企業財務會計資訊不具有真實性，在現階段這個 企業競爭劇烈，變幻莫測的資訊社會當中，企業無法及時掌握最新的市場資訊，這造成企業缺乏科學依據，進一步影響了接下來企業做出的一系列科學決策。現代企 業管理的根本是資訊管理，企業必須及時掌握真實準確的資訊來控制資金流。然而，目前我國相當多企業的資訊不具有透明公開合理性。企業的高層決策者無法從中 獲得準確有效地財務資訊，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂的是，企業當中存在各個不同層次的部門時不時地截留資訊，甚至提供虛假資訊，使得最後到達決 策者手中的資訊存在虛假性。據財政部會計資訊質量抽查證實，全國80%以上的企業會計資訊存在不同程度的失真。不真實的社會資金資訊，不僅企業的科學決策 起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。

二、加強企業資金管理的對策：

(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平

建立和完善資金預算制度，企業要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度，並且在運營中，不僅嚴格按照制度執行，而且要在發展過程中，不斷總 結經驗教訓，推動管理秩序良好發展。完善結算中心制度，實施資金的集中管理。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環，保證資金管理的集中統 一，企業透過建立財務結算中心，實現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，並使下屬單位資金的出入處於集團的嚴密監管之下，減少了銀行風險，營造了 新型的銀企關係。

(二)創新多種監督方式，確保資金的安全和完整

在企業監督方面，加強內審機構的權威和職能，健全內部審計監督控制制度，不僅要制定相應的監督管理制度，強化管理者的內控意識，企業的中高層 領導者在履行職務過程中充分發揮自己的作用，對於一些不好的現象與不良的行爲要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節嚴重的，要 加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實施，爲企業未來的發展創造良好的環境。

(三)強化企業資金管理工作

這着重強調企業管理者的管理觀念與行爲。從問題可以看出，現代企業的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發展意識與觀念，衝動行事。這就要 求企業在選拔與培養領導者的時候要重點強調管理觀念的培養與形成，加大對員工的素質等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時經常檢查和評價每個財務人員 的工作成績，對員工要多加鼓勵，這樣會大大提高企業資金管理及控制制度的成效。

(四)強化企業資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費

企業可以對資金進行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無論是單一企業還是集團企業，資金集中管理是發展的`必 然趨勢。實施企業資金集中管理影響着企業的生死存亡。有助於企業形成完整的資金鍊，最終實現整體利益的最大化，有利於調整企業運營的戰略方向，有效地控制 住企業的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來看，一旦企業進行資金集中管理，企業可以按照自己自身的實際情況與發展目標來管理 資金的存放與投入，並進行相應的綜合歸集。加強內部資金的整合和統籌管理，實現內部資金的相互平衡，提高資金的利用率。

(五)加強企業與社會的聯繫度，確保資訊的真實性

資訊的真實性對於企業與決策者做出科學的決定起着至關重要的作用，不僅是依據之一，也從一定程度上決定了企業未來的發展。因此，在資訊真實性 上，應當下大功夫。一方面，會計覈算的時候，要有專門的監督與審覈人員，杜絕人爲參假行爲，對覈算的結果也要反覆地檢查，儘量做到結果的真實性。另一方 面，從底層或者社會中反饋的資訊應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無用參與與截留資訊。最重要的是及時性，無論從哪一方面來的資訊都應 該及時而有效地到達最終端，成爲領導者做出正確決策的有效依據。

三、結束語

以上是筆者根據目前的社會情況分析出來的問題及實施方案，針對現在瞬息萬變的社會狀況，以上資訊可能無法及時有效地解決企業資金管理問題。雖 然總體來說，我國多數企業目前的資金管理模式可以暫時性地適應社會對其發展的要求。但是，隨着社會地進步，企業的發展及其規模的擴大，我們絕不能僅滿足於 當前的模式及方法，而應該不斷吸取經驗教訓，完善和改進現有的模式，以確保企業健康持續快速發展。

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