關於油墨公司資訊化管理論文

1全面預算管理流程

油墨公司全面預算管理流程主要分爲以下三個階段。

1.2.1全面預算編制與批覆階段全面預算編制採用“自下而上、兩上兩下”的編制方式，即各職能部門參照年度工作計劃編制專項預算報送財務會計部，財務會計部初步彙總平衡後上報計劃預算管理委員會評審，評審會後各職能部門根據評審意見調整預算後再次報送財務會計部，財務會計部據此編制最終全面預算方案報送計劃預算管理委員會評審。評審透過後，財務會計部根據評審意見向各職能部門下發年度全面預算指標。

1.2.2全面預算執行與調整階段各職能部門根據年度全面預算指標執行，執行過程中出現計劃預算外事項，需根據公司相關流程進行審批，並報財務會計部作爲預算調整內容，財務會計部三季度末彙總後編制年度預算調整方案，並報送計劃預算管理委員會審批。

1.2.3全面預算分析與考覈階段財務會計部和各職能部門按季度、半年度、年度開展預算執行情況自查和分析，重點說明執行過程中存在的問題、採取的措施、達到的效果以及提出的管理建議。年末，財務會計部將各職能部門年度預算執行情況作爲部門業績評價依據之一。

2油墨公司全面預算資訊化管理的必要性

2.1現行管理模式的弊端

2.1.1全面預算編制與批覆階段問題由於全面預算編制過程均採用Excel表格進行，容易因爲人爲因素導致表格被修改、填報不規範，同時會因爲表格的變化而引起單元格公式的修改和破壞，最終導致預算數據的邏輯和準確性難以保障；預算編制過程需經過多次試算，期間產生的各版本數據單純依靠Excel儲存，不僅工作量大、效率低，而且版本之間的對比分析困難、過程管理困難；各部門填報數據均透過郵件發送，資訊無法快速傳遞，且預算編制過程調整往復次數較多，容易導致版本管理混亂。

2.1.2全面預算執行與調整階段問題全面預算在實際執行過程中，由於數據散落在財務、物流等資訊系統，難於集中獲取，預算管理人員忙於數據摘錄、加工等重複性勞動，過程複雜，耗時耗力，且工作效率差，統計週期過長，反饋速度慢，不能做到實時控制，缺乏預警功能，因而預算過程控制及預算偏差調整的及時性、有效性大受影響。

2.1.3全面預算分析與考覈階段問題預算分析流於形式，僅將預算值與實際數據做簡單的比例計算，沒有對產生預算差異的具體原因進行深入分析，無法爲部門業績考評提供準確、公平的依據，也無法結合實際經營狀況爲管理層提供相關經營管理建議。

2.2推行資訊化管理的必要性

隨着油墨公司規模的擴大，以及全面預算管理精細化要求的提高，原來的手工全面預算管理模式已難以滿足目前的管理要求，公司必須透過推行資訊化的全面預算管理來解決上述的全面預算管理中的“瓶頸”問題。透過構建資訊化的全面預算管理體系，公司將實現原始細項數據錄入、預算數據歸集及審批、預算試算平衡、預算指標分解下達，預算執行過程控制、預算分析與考覈等全過程的`全面預算管理資訊化，在提高預算管理效率和效果的同時，也提高了預算資訊的透明性、共享性和時效性。

3油墨公司全面預算資訊化管理的實施方案

3.1全面預算資訊化管理實施目標

全面預算資訊化管理實施目標爲：構建一個與企業實際情況相適應的全面預算管理資訊系統，完善和規範現有全面預算管理流程，實現全面預算管理全過程的規範化、流程化與自動化，全面提升預算管理的效率和效果，充分發揮全面預算管理在企業經營管理中的作用。

3.2全面預算管理資訊系統設計

根據油墨公司現有的管理流程，全面預算管理資訊系統可劃分爲三個子系統：第一是全面預算編制與批覆系統，實現全面預算在線編制、多級審批以及預算指標批覆等功能；第二是全面預算執行與調整系統，實現預算執行數據自動抽取、實際數與預算數比較以及在線申請預算調整等功能；第三是全面預算分析與考覈系統，實現在線分析、指標評價與考覈等功能。

3.3全面預算編制與批覆系統的資訊化管理方案

全面預算編制與批覆系統分爲預算編制、預算審批、指標批覆三個模組。

3.3.1預算編制模組按照現有的編制流程分爲職能部門編制和財務專業編制階段。

(1)職能部門編制階段：統一編報格式，固化各職能部門的管理職責，採用“計劃事件項”機制，即從部門工作計劃出發逐項編制預算，建立計劃與預算匹配規則，業務人員不再受會計科目束縛，大大降低對其財務專業知識的要求，減輕工作量，提高填報效率及數據的規範性和準確性。

(2)財務專業編制階段：統一定義職能部門預算彙總、合併規則以及計劃事件項數據與專業財務數據之間的轉換規則，透過系統實現數據自動彙總功能，並自動關聯和重新載入財務標準報表，大大縮短專業預算編報週期，降低預算編制人員的工作負荷，提高編制效率和預算數據的合理性、科學性。

3.3.2預算審批模組改變以往紙質流轉審批方式，透過在預算審批模組中固化審批流程，實現審批流程的規範化、流程化；同時滿足各職能部門和預算主控部門分類預算審批的要求，實現在線多級審批，提供審批駁回、召回等審批功能，加強審覈的便捷性。

3.3.3指標批覆模組設定預算指標體系，規範指標取值與預算數據勾稽關係，結合預算編制數據及審覈意見，透過系統規則形成預算指標批覆數據，提高預算指標制定和分解過程的效率，提升預算指標和分解數據的科學性、合理性。

3.4全面預算執行與調整系統的資訊化管理方案

全面預算執行與調整系統分爲預算執行預警、預算調整兩個模組。

3.4.1預算執行預警模組

透過系統實現與公司財務、物流等資訊軟件數據的有效銜接，實現預算執行實際數自動抽取以及預算數與實際執行數的實時監控對比，設定預算差異率指標作爲預警標準，當實際數超出指標時實時發出預警資訊並及時反饋業務部門，使其能對偏離目標的行爲進行及時糾正；定期生成各職能部門預算執行情況表，實現各部門自我控制的目的，有效將事後稽覈轉變爲事前、事中控制。

3.4.2預算調整模組

預算一經批覆，原則上不予調整，但因主客觀原因出現重大變化時，應結合實際情況，提出預算調整申請。透過資訊系統將預算調整從提出申請到審批再到預算調整編制整個流程固化，在規範預算調整流程、強化預算調整嚴肅性和程序化的基礎上，也實現預算動態調整的目的。

3.5全面預算分析與考覈系統的資訊化管理方案

全面預算分析與考覈系統分爲預算分析、預算考覈兩個模組。3.5.1預算分析模組利用資訊系統搭建預算分析模型，採用比較分析、結構分析、趨勢分析、因素分析等方法，以表格、圖形等多種形式全方位展現企業經營成果，實現對數據的分析與鑽取來滿足管理人員的分析需求，使管理人員能夠對發現的問題挖掘其原因，找到問題產生的根源，並能快速地採取針對性措施，確保預算管理目標的實現。3.5.2預算考覈模組在完善預算考覈制度的基礎上，將預算指標體系作爲預算考覈指標，並在系統內設定各指標完成率區間所對應的分值，透過預算執行模組提供的各部門實際執行情況，系統自動完成打分工作，減少人工干預，保證業績考覈的規範化、公開化和透明化，爲職能部門、公司員工的激勵提供了科學可靠的基礎，有效促進預算管理的良性循環。

4結語

全面預算資訊化管理是保障企業能夠持續經營、健康發展的一項重要措施，它對提高企業的管理水平、促進先進管理思想在企業中的充分運用和進一步發展都具有非常重要的意義，因此油墨公司加快全面預算管理資訊化建設是非常有必要的。