《公司財務分析報告》參考範文

一、總體評述

(一) 總體財務績效水平

根據xxxx公開發布的數據，運用xxxx系統和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認爲xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高。

(二) 公司分項績效水平

項目

公司評價

二、財務報表分析

(一) 資產負債表

1、企業自身資產狀況及資產變化說明:

公司本期的資產比去年同期增長xx%。資產的變化中固定資產增長最多，爲xx萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。

流動資產中，存貨資產的比重最大，佔xx%，信用資產的比重次之，佔xx%。

流動資產的增長幅度爲xx%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大於流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，說明企業存貨增長佔用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

2、企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:

從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比率爲xx%，長期負債和所有者權益的比率爲xx%。說明企業資金結構位於正常的水平。

企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%。

流動負債的下降幅度爲xx%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。

本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別爲xx%，xx%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈餘公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的願望。未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業當年增加了一定的盈餘。未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金爲主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。

(二) 利潤及利潤分配表

主要財務數據和指標如下:

當期數據

上期數據

主營業務收入

主營業務成本

營業費用

主營業務利潤

其他業務利潤

管理費用

財務費用

營業利潤

營業外收支淨

利潤總額

所得稅

淨利潤

毛利率(%)

淨利率(%)

成本費用利潤率(%)

淨收益營運指數

1、利潤分析

(1) 利潤構成情況

本期公司實現利潤總額xx萬元。其中，經營性利潤xx萬元，佔利潤總額xx%;營業外收支業務淨額xx萬元，佔利潤總額xx%。

(2) 利潤增長情況

本期公司實現利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%。其中，營業利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業外收支淨額比去年同期降低xx%，減少營業外收支淨額xx萬元。

2、收入分析

本期公司實現主營業務收入xx萬元。與去年同期相比增長xx%，說明公司業務規模處於較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。

3、成本費用分析

(1) 成本費用構成情況