中小企業調查報告

在想要了解某一情況或某一事件時，我們就需要好好地展開調查，並最終寫出有價值的調查報告。那麼我們該怎麼去寫調查報告呢？以下是小編整理的中小企業調查報告，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

中小企業調查報告1

經過多年的努力，我省中小企業的發展已取得長足進步，具備一定的規模和實力，目前又有較好的發展機遇，一是各級政府已認識到發展中小企業對於湖南經濟增長和社會發展的重要意義，已制定或正在制訂各項政策法規促進中小企業發展，二是目前我省仍有較好的發展中小企業的資源優勢，如豐富的礦產資源、水電資源、廉價的勞動力資源、旅遊資源等，故中小企業的發展具有很大的發展潛力。但同大企業相比，中小企業在資訊、技術、人才、融資等方面還處於劣勢，加上我國實行市場經濟體制的時間還不長，政策環境也不盡完善，使得中小企業在發展過程中又面臨着許多困難和挑戰。

（一）自有資金不足，外部融資困難。

企業融資渠道不暢，資金短缺是長期以來困擾和阻礙中小企業發展的突出問題。有資料表明，我國87%的中小企業發展所需資金主要源自於自有資金，24%的中小企業從銀行獲取貸款，13%的企業以民間集資方式獲取資金。調查還顯示，超過70%的企業感到生產資金不足。從20xx年某省金融機構對1096戶企業的問卷調檢視，全省中小企業貸款需求滿足率較低，其中企業貸款戶數滿足率爲20.7%，企業貸款需求金額滿足率爲24.5%。這些都說明融資難仍然是中小企業發展的“瓶頸”。特別對於我省這樣一個經濟還不太發達的中部省份來說，中小企業融資難的問題就更加突出。

融資難的原因：一是我省中小企業大多是私營企業，發展時間短、自有資產少、抗風險能力相對較弱而且資信水平較低，財務制度不健全、運作不規範，難以達到金融機構貸款要求，金融機構對中小企業“惜貸”；二是中小企業的金融服務和金融支援系統不健全。一方面，中小企業信用擔保體系不完善，以中小企業爲受保主體的擔保機構不多，另一方面，直接融資體系發展嚴重滯後，在發行股票和債券方面，中小企業大部分受規模小、知名度不高、信用等級較低等條件的限制，難以達到上市條件，導致中小企業的資金來源很大程度上依賴銀行貸款。

（二）中小企業“小，散，亂”，抗風險能力弱。

一是小企業佔有絕大多數，經營規模小，經營業績不穩定。20xx年，我省13萬多家中小企業中，中型企業只有2793家，所佔比例只有2%，98%的企業是小型企業。作爲大型企業成長的搖籃，中型企業數量顯然偏少，存在斷層，同時從單位平均規模看，我省小型企業平均從業人員爲33人，平均固定資產爲289.5萬元，平均營業收入爲888.03萬元，分別佔全部企業平均水平的68.3%、45.8%、57.6%。由於規模小，業績不穩定，虧損、倒閉、關停現象時有發生。

二是產業集羣化發展不夠，分散化經營現象嚴重。我省中小企業絕大多數在園區外分散經營，主要靠單兵作戰，沒有充分利用大企業的帶動作用和園區的輻射作用。

三是家族式企業多，經營管理方式落後。由於我省中小企業的主體是私營企業，家族式企業多，經營者素質和員工素質低的現象較爲嚴重，管理方式大多脫胎於家族式管理，不同程度地存在着組織管理混亂落後的問題，從而導致企業執行不暢。

（三）中小企業以資源開發型、產品初加工型、服務低層次型爲主，產業結構性矛盾依然突出。

雖然經過多年的調整和發展，我省中小企業產業結構已有一定改善，但與市場需求的矛盾依然突出，直接影響着中小企業的發展。首先，從三次產業結構看，我省中小企業依然是明顯的“二、三、一”分佈，其中二產業約佔65%，服務業所佔不到35%；其次，從佔中小企業比重高達56.7%的工業內部看，資源開發型、產品初加工型、勞動密集型、能源消耗型產業仍然佔較大比重，而高技術含量和高附加值的行業比重較低；第三，從服務業內部結構看，中小企業仍然集中在傳統和低層次的服務業，現代服務業、高端的服務業發展明顯滯後。

（四）社會化服務體系尚不健全，中小企業發展環境有待改善。

中小企業的快速發展需要完善的社會化服務體系，而我省面向中小企業的社會化服務體系發展滯後、功能不全，尚不能系統地提供技術支援、市場開拓、創業指導、管理諮詢等多方面的社會化服務，致使中小企業發展受阻。另外，促進中小企業發展的一些政策措施還沒有完全落實到位，也是制約中小企業發展的障礙。

（五）政策不公，市場無序。近年出臺的政策多是按照企業規模和所有制設計操作的，對大企業優待多，中小企業考慮少；對公有制企業優待多，對非公有制企業考慮少；政策適用不夠公平。在稅收政策上，國有企業可先繳後退，非國有企業無此待遇；中小企業特別是個私企業往往是小額納稅人，增值稅發票難以抵扣，實際稅負增加；個私企業存在雙重納稅等。在土地政策上，國有企業可享本土地使用權出租、增值稅減免政策，而非國有企業無此改革成本參與改組；特別是在銀行呆壞帳準備金覈銷上，大企業可列入國家計劃及時優化資產負債結構，中小企業無此厚遇。在行業准入上，中小企業尤其是個私企業還受到諸多限制。此外，市場交易規則缺乏，市場次序混亂，致使中小企業正常經營困難重重。

當大部分是中小企業：

1.鄉鎮企業政策。鄉鎮企業所提稅可按應繳銳款減徵10%，用於補助社會性開支，不再稅前提取10%；國家在信款上重點支援鄉鎮企業的出口創匯、東西部合作和農村適用技術轉讓（星火計劃項目）三個方面。

2.鼓勵安置城鎮待業人員就業政策。新辦法城鎮勞動就業服務企業，當年待業人員超過企業從業人員人數60%的，經主管稅務機關審查批准，可免徵所得稅3年；免稅期滿後，當年新安置待業人員佔企業原從業人員總數30%以上的，經主管稅務機關審覈批准，可減半徵收所得稅2年。

3.支援高新技術產業政策。國務院批准的高新技術產業開發區內企業，經有關部門認定爲高新技術企業的，可按15%的稅率徵收所得稅；國務院批准的高新技術產業開發區內新辦的高新技術企業，自投產後年度起徵所得稅2年。企事業單位進行技術轉讓脫離技術轉讓及發生的相關技術諮詢、服務、培訓所得，年淨收入在30萬元以下的，免徵所得稅。

4.支援貧因地區發展改革政策。國家確定的“老、少、邊、窮”地區新辦企業，經主管稅務機關批准後，可減徵或免徵所得稅3年；民族自治地方企業，需照顧鼓勵的，經省政府批准，可定期減徵或免徵所得稅3年。

5.支援和鼓勵第三產業政策。爲農業生產的行業企業，其提供的技術服務或勞務所得免徵所得稅；科研單位和大專院校技術成果轉讓、技術培訓、技術諮詢、技術服務、技術承包取得的技術性服務收入免徵所得稅；新辦獨立覈算的諮詢、資訊、技術服務企業或單位，開業之日起，第一至二年免徵所得稅；新辦獨立覈算的交通運輸、郵電通信企業或單位，自開業之日起，第一年免徵所得稅，第二年減半徵收所得銳；新辦獨立覈算的公用事業、商業、物資、外貿、旅遊、倉儲、居民服務、飲食、文教衛生企業或單位，自開業之日起，報經主管稅務機關批准，可減徵或免徵所得稅1年。

6.福利企業政策。民政部門舉辦的福利生產企業可減徵或免徵所得稅；安置“四殘”（盲、聾、啞和肢體殘疾）人員佔生產人員總數的35%以上免徵所得稅；安置“四殘”人員佔生產人員總數超過10%不足35%，減半徵收所得稅。

7.小型企業所得稅政策。1994年稅制改革確定的企業所得稅稅率爲33%的比例稅率。爲照顧小型企業稅賦能力，對年利潤在3萬元以下企業，減按18%徵收所得稅；3至10萬元企業，減按27%徵收所得稅。1998年7月1日國務院決定，年銷售額180萬元以下的小型商業企業，增值稅率由6%調減爲4%

促進我省中小企業進一步發展的建議：

中小企業既是大企業成長的搖籃，更是新形勢下促進我省經濟增長，擴大就業，增強財力，保障社會穩定的主導力量，必須採取有效措施，加快發展。

（一）完善對中小企業的金融服務系統，切實幫助解決中小企業融資難問題。

一是要積極培育和發展中小金融機構體系，大力發展村鎮銀行、小額貸款公司和農村資金互助社等新型金融機構，支援中小企業融資。二是要健全擔保風險的分散、補償和激勵機制，完善多層次的信用擔保體系建設，滿足衆多中小企業的融資擔保需要，提高中小企業獲得銀行貸款的機會。三是要積極構建支援中小企業的融資體系，拓展中小企業的直接融資渠道。使具有創新能力的優質企業與資本市場對接，解決中小企業的融資困局。四是要明確各類金融機構在中小企業信貸制度中的作用和功能，制定中小企業貸款的具體管理方法和鼓勵措施，爭取更多的資金向中小企業傾斜。

（二）健全中小企業社會化服務體系，爲中小企業發展創造一個良好的環境bsp；應建立以政府部門爲龍頭，各類民間商會爲橋樑，社會服務中介機構爲依託的多方社會資源參與的多元化、多層次的全方位的中小企業社會化服務體系，尤其是要在人才、技術、資訊等方面切實加強對中小企業的服務。如在人才培養方面，建立中小企業人才培養基地，進行上崗培訓、再就業培訓、進階管理人員和高新技術專業人才的培訓。在技術創新方面，對進行技術開發的中小企業進行財政補貼，對其新產品的開發、員工培訓等活動提供無償資金資助，並以貼息貸款的方式優先爲這些中小企業提供政策性融資。在資訊化方面，加強中小企業資訊化建設，完善內部管理系統與外部的電子商務系統的相互融合，提高企業的競爭能力，應對貿易全球化趨勢。

（三）發展產業集羣，實施品牌戰略，加速中小企業產業結構調整。

中小企業產業結構調整是一項重大的系統工程，也是今後一個時期中小企業工作的一項中心任務。各級各部門一定要充分認識加快中小企業產業結構調整的重要性、緊迫性、長期性和艱鉅性，切實抓緊抓好中小企業產業結構調整工作。

一是要發展產業集羣，引導產業結構調整。集羣化發展，是中小企業規避風險、做大做強的必然選擇。應充分發揮比較優勢，積極推動生產要素合理流動和配置，引導特色產業集羣化發展。集中培育發展一批規劃科學、主業突出、特色明顯、規模大、鏈條長、競爭力強的產業集羣。加快特色產業園區建設，引導中小企業到產業園區集中，發展專業化、有特色的工業園區，提高企業規模經濟水平和產業集中度。二是要加快技術創新，推進產業結構調整。引導中小企業加大技術創新投入，培育創新人才，發展專業技術服務企業，建立企業技術中心，加強技術合作，促進產學研合作，提升資訊化水平，走“專、精、特、新”發展道路。鼓勵和支援在主導產業、特色產業和產業集羣中，建立技術研發中心、產品檢測中心、模具中心、產業資訊中心、人才培訓中心等公共技術服務平臺，努力滿足企業的共性技術需求和公共服務需要，實現技術、人才、資訊等資源共享。三是要實施品牌戰略，加快產業結構調整。重點扶持技術含量與附加值高、有市場潛力的名牌產品企業。鼓勵名牌產品企業擴大品牌經營規模，促進名牌產品企業多層次、全方位的聯合協作，實現資源共享。加大名牌培育和推介力度，促進名牌產品升級晉檔，以名牌企業、名牌產品爲依託，着力打造區域品牌，提升產業國內外知名度。

中小企業調查報告2

我於20xx年5月對三家中小企業進行了“中小企業財務管理”問卷調查，本次調查的目的是瞭解中小企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析以及中小企業會計電算化等的現狀，找出存在的問題並提出可行的建議。現將調查情況總結如下：

一、調查單位的情況

此次調查由於地域限制，只能選取中小企業作爲調查對象，但是三家調查單位分別屬於餐飲業、郵政業、零售業，行業代表性比較明顯。

二、調查內容

我們將中小企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析狀況等作爲調查內容，具體包括：

（1）崗位設計情況包括：是否設立獨立的財務中介，會計、出納崗位是否分設。

（2）營運資金管理情況包括：現金結算是否日清月結，資金需求量的預測方法，賒銷政策與收賬政策等。

（3）融資管理情況包括：中小企業的資金來源渠道，籌資方式。

（4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調研、分析，有無健全的審批機制。

（5）財務分析情況包括：中小企業進行財務分析的頻率，進行財務分析時注重的方面以及選取的財務指標。

（6）財務預算情況包括：財務預算編制的內容及編制方法。

（7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。

（8）會計電算化情況包括：是否進行會計電算化。

三、調查結果

被調查者從事財務工作的佔，從事銷售與採購工作的佔，職稱在中級以上的佔。這些情況表明，被調查者工作經驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對財務管理重要性及本中小企業財務管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調查的效度。

在三家中小企業中：

（1）設立獨立的財務中介的2家，佔調查戶數的；會計、出納崗位分設的1家，佔調查用戶的。

（2）現金結算做到日清月結的2家，佔調查用戶的；資金需求量的預測方法均採用定性預測法；收賬政策均採用積極催收；有明確內部牽制制度的1家，佔調查用戶的；帳物分管，有明確分管制度的1家，佔調查用戶的。

（3）中小企業的資金來源渠道均以銀行資金和中小企業資金爲主，籌資方式則以銀行借款和自有資金爲主。

（4）項目決策時，進行充分地調研、分析，有健全的審批機制的1家，佔調查用戶的。

（5）中小企業均定期進行財務分析，2家一季度一次，佔，1家半年一次，佔；進行財務分析時，3家中小企業均關注收入、利潤分析和成本控制，1家關注風險分析和現金流量，佔調查用戶的；常用的財務指標中，3家均選擇利潤總額和稅後利潤，1家選擇淨資產報酬率，佔調查用戶的。

（6）進行財務預算的1家，佔調查用戶的。

（7）進行納稅籌劃的1家，佔調查用戶的。

（8）實行會計電算化的2家，佔調查用戶的。

四、調查結果分析

從以上調查結果，可以看出中小企業財務管理狀況不容樂觀，結合我從中小企業調查的其他情況來看，中小企業的財務管理主要存在以下幾個問題：

1、會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制

中小企業由於規模小、業務頻繁、會計覈算簡單、會計制度不健全，同時中小企業老闆出於管理成本的考慮，往往要求財務人員一人多崗，不考慮不相容職務的分離，有的中小企業出納除了辦理涉及現金、銀行存款的本職業務外，同時還兼保管銀行存款全套印鑑、審覈會計憑證等會計業務，而有的中小企業會計，偶爾也收取現金，一個人辦理有關現金業務的全過程。加上財會人員素質參差不齊，會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制，混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的挪用和侵吞。

2、財務制度不健全、不規範和財務處理不恰當。

財務制度是制約和管理財務的。在調查過程中，有的中小企業管理制度不健全，特別是財務處理程序不正規、內部牽制制度、稽覈制度等還不完善，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。沒有設定詳細的會計科目，沒有設定合理的會計人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規範，會計科目運用不合理等問題層出不窮。

3、中小企業投資規模逐年增加，資金籌集渠道單一。

無論是過去的投資還是新的投資，中小企業的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式，這既說明資本性融資與債務性融資在中小企業融資中的重要性，又說明中小企業融資渠道過於單一。中小企業在加強管理，提高自我積累能力的同時，致力於拓寬融資渠道。中小企業老闆告訴我，在新的投資計劃中，中小企業自籌資金比重有所增加，銀行貸款所佔比重呈下降趨勢，股票或債券融資增幅較大；同時，隨着中小企業的規範發展，親友借款在中小企業籌資方案中逐漸淡化，中小企業開始考慮引進外部中小企業或是自然人作爲戰略投資者。但是，除銀行貸款外，股票等其他融資方式所佔籌資比重依然很小。

4、投資決策專業化程度偏低，融資觀念落後

有的中小企業不能掌握一定的投資決策方法，在決策中靠拍腦袋，這是極不科學的。因爲中小企業投資風險性大，業主在投資時更應該注意對投資項目的評價和分析。由於中小企業自身規模較小，貸款投資所佔的比例比大中小企業多得多，所面臨的風險也更大，所以它們總是儘快收回投資，很少考慮擴展自身規模。

5、財務分析指標存在一定的侷限性

中小企業財務分析指標的數據來源於會計報表和會計資料，而會計報表是反映中小企業一定時期經營成果及一定時點財務狀況的書面檔案。對中小企業來說，財務報表反映的數據在某種程度上存在着一定的侷限性，必然造成財務分析指標的不足和侷限。

6、中小企業進行納稅籌劃的意識薄弱

中小企業的領導人還沒有認識到納稅籌劃的重要性，對納稅籌劃的概念和操作還顯得很陌生；社會輿論特別是一些稅務機關對納稅籌劃的誤解，在某種程度上也阻礙了納稅籌劃的正常開展。

7、經營計劃和預算管理缺乏

中小企業在經營管理中缺乏戰略思路和規劃，決策時由於無計劃和無預算，其經營政策往往脫離宏觀行業環境，對行業中中小企業發展規律不能全面深刻了解，依公司領導人經驗或直覺照葫蘆畫瓢制定所謂的戰略，沒有明確的方向，員工對中小企業發展方向沒有形成統一的認識，大量資源投入後成爲沉沒成本，造成無法彌補的損失。

8、管理模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業典型的管理模式是所有權和經營權的高度統一，中小企業的投資者同時就是經營者，表現出中小企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，多數管理者思想落後，管理能力差，僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現中小企業財產與個人家庭財產互相佔用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計資訊失真，財務管理失去了在中小企業管理中應有的地位和作用。

五、對加強中小企業財務管理的建議

切實加強中小企業會計覈算與財務管理，促進中小企業健康發展已迫在眉睫，經過思考，我認爲要做好以下幾個方面的工作：

1、完善中小企業內部控制制度。

強化內部控制，完善中小企業內部會計控制制度，真正做到不相容職務相互分離、相互制約、相互監督，是提高中小企業財務管理的有效措施。中小企業內部會計監督制度應當符合下列要求：

（1）記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，並相互分離、相互制約；

（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；

（3）財產清查的範圍、期限和組織程序應當明確；

（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應明確。

2、加強公司財務基礎管理，理順財務工作秩序。

中小企業應依法建立健全內部財務制度。建立健全內部監督機制，強化外部監督工作，推廣會計工作電算化。

3、進一步加快中小企業信用擔保體系建設步伐。

目前中小企業信用擔保體系建設已全面啓動，並取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規範和完善，注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來，爲中小企業融資提供形式多樣的服務。

4、加強投資項目分析，降低投資風險。

在投資決策中應以對內投資方式爲主。對內投資緊要有以下幾個方面：

（1）對研發新產品的投資，

（2）對技術設備更新改革的投資，

（3）對人力資源的投資。實行多元化經營，加強對投資項目的評價與分析，分散投資風險，規範項目投資程序。待時機成熟後實行投資監理，對投資活動的各個階段採取實行跟進戰略，規避投資風險。

5、增加非財務分析指標，支援中小企業決策

從多年來中小企業財務分析的理論和實踐來看，財務分析指標體系除定量指標和定性說明中小企業背景以及各種分析指標資料以外，對中小企業來說還應增加產品市場佔有率、勞動生產率、產品質量指標和產品質量指標等非財務分析指標，使財務分析指標體系更符合中小企業的特點，在中小企業快速發展決策過程中更好地發揮支撐和保障的作用。

6、實行財務預算管理，合理安排中小企業資源

預算管理可以使中小企業管理的重心從經營結果（目標利潤）延伸到經營過程（業務預算和資金預算），進而擴展到經營質量（資產負債預算和現金流量預算），爲提高經濟效益提供了更加廣闊的空間和時間。一方面財務預算體系的完善可以促使中小企業謹慎對待各種投資誘惑，其所涉及的資金籌措與使用的計劃數據能夠幫助決策者做出更加科學合理的決策；另一方面利用預算制度可以更加客觀地根據市場安排好中小企業的資源計劃，對財務資源搞好綜合平衡，使之與中小企業的發展相適應。

7、中小企業管理者要樹立正確的納稅籌劃意識，端正納稅籌劃態度

中小企業管理者要明確納稅籌劃的含義，這是進行納稅籌劃的基礎。納稅籌劃的.含義是納稅人在稅法允許的範圍內，從多種納稅方案中進行科學合理的事前選擇和規劃，利用稅法給予的對自己有利的可能選擇與優惠政策，選出合適的納稅方法，從而使本身稅負得以延緩或減輕，以實現稅後收益最大化的目標而採取的行爲。中小企業管理者還要樹立正確的納稅籌劃意識，應該認識到納稅籌劃有利於減少中小企業自身稅收違法行爲的發生，強化納稅意識，實現誠信納稅，有助於提高中小企業自身的經營管理水平。納稅籌劃不僅會爲中小企業帶來經濟利益，更是納稅人的一種權利和義務，納稅人應該以積極的態度進行納稅籌劃。

六、調查體會

經過這次的調查，我體會到面對現今激烈競爭的市場，在中小企業財務管理現狀當中，面對新環境的變化，中小企業對財務管理和會計覈算的要求也越來越高，建立健全財務制度，特別是加強財務管理的應用，提高財務管理水平顯得十分必要。中小企業應該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動中小企業和整個國民經濟的健康發展。

中小企業調查報告3

信用擔保行業是朝陽行業，也是創新金融服務理念的新生事物，是解決中小企業融資瓶頸問題的重要渠道，是由政府搭臺企業唱戲的多功能融資服務平臺。從目前信用擔保行業的發展情況來看，中小企業擔保機構已成爲企業發展的催化劑和助力器，成爲銀行與企業間的重要橋樑，中小企業也開始享有了政府給予的真正意義上的融資權，享受到了擔保融資帶來的實惠和發展的喜悅。

一、我縣信用擔保工作發展的現狀及其成效

1、基本現狀。我縣擔保中心，在縣政府的領導和扶持下，於年6月正式開展爲企業融資擔保工作。其主要職能是爲我縣中小企業提供融資擔保服務，對被擔保者進行資信調查、評估和實施債務追償。在年以前擔保中心現金註冊資本金僅有1000萬元。由於規模小，爲企業服務融資擔保能力有限。爲了更好地解決中小企業融資難問題，縣政府在財政並不寬裕的情況下，於年底又注入擔保資金1500萬元，吸收神鷺水產、天雄汽配、威風凸輪軸等七家骨幹企業入股700多萬元，共同組建了擔保公司，進一步解決好企業融資難、擔保難的問題。充分表明了政府對我縣企業的關心和扶持企業發展的決心。

擔保中心成立以來，已爲我縣35家企業提供融資擔保116筆，累計擔保融資6300多萬元，解決了一部份企業融資難的問題。兩年多來未出現一筆代償賠付損失。年經省財政廳驗收爲合格的信用擔保機構。

2、取得的成效。在過去的幾年裏，擔保中心在融資能力有限的情況下，採取抓大促小的方式，重點扶持了一批骨幹企業和成長性較好的企業，併產生了良好的社會效應。

經緯服裝有限公司是我縣的招商引資企業，年投資380多萬元建成並投產，年因缺乏流動資金，僅僅依靠來料加工開展生產，每月只能生產13000多套出口工裝，檔次較低，就業工人也只有80多人，當年只創稅2.6萬元。透過調查分析，該企業是個出口創匯的勞動密集型企業，投資人經驗豐富，企業前景較好。透過對該企業進行深入的調查，我們及時爲其提供擔保，迅速注入貸款資金50萬元，使每月生產量由原來的1.3萬套上升到3萬多套，當年創稅28.5萬元，比上年翻了10倍多，工人也增加了一倍；年，透過跟蹤問效，發現該企業是一個成長性好、信用程度高的企業，對擔保貸款歸還及時，沒有出現不良記錄。於是我們又追加擔保貸款80萬元，使該公司實現了滿負荷生產，每月生產工裝達4.5萬套，檔次連續提升，附加值不斷增加，每年爲國家創稅56萬元。同時，也增強了投資者的信心，去年10月，該公司又投資160多萬元建成了一棟新標準化廠房，工人增加到2多人。

神鷺水產品有限公司是一家集農副產品深加工、冷藏、銷售、養殖、貿易於一體的現代化企業。該公司已被批准爲省級農業產業化龍頭企業。年初市場需求不斷擴大，特別是出口產品的增加，歐美市場的訂單增多。3—6月是該公司生產銷售的黃金季節，流動資金週轉吃緊，擔保中心在資金調度緊張的情況下，積極調劑資金，實行特事特辦，累計爲該公司提供擔保貸款260萬元，有力地支援了他們的生產經營活動。目前該公司爲我縣提供勞動就業崗位500多個，帶動農戶小龍蝦養殖3000畝，增加了農民的收入，很好的反哺了農業發展。

二、阻礙我縣融資擔保工作發展的主要問題

1、擔保中心的融資能力與我縣中小企業的發展要求相對滯後。近幾年來，我縣中小企業發展較快，特別是一批招商引資的企業發展快、質效好。據我們調查，我縣三個工業園區的企業，流動資金缺口2億元左右，但擔保中心的擔保融資規模不到3000萬元，資金供求矛盾十分突出。加之，中小企業融資難問題嚴重製約了我縣企業的發展，使有的企業步履維艱，去年在縣人代會上就有11位企業界代表聯名提案，要求擴大擔保中心融資擔保規模。

2、與周圍的縣市比發展相對滯後。我縣擔保中心原有現金註冊資金1000萬元，比全省縣（市）級擔保機構戶平2100萬元低1100萬元，在市擔保機構中，位列倒數第三。如市政府投資6500萬元，企業入股3400萬元，透過與省開發銀行、市建行、農行合作，擔保貸款實行放大3—5倍，年爲企業累計擔保貸款3億多元。英山縣中小企業信用擔保中心，資本金總量已達到4400萬元，是我縣的4倍多，與工行、農行、建行合作，已開展擔保資金放大3—5倍爲企業融資擔保業務。

3、爭取扶持政策條件不足。一是省財政廳《關於利用省級財政資金進一步支援中小企業信用擔保體系建設的實施意見》中提出：註冊資本金達到3000萬元以上，爲企業融資擔保額一年在1億元以上，專項借款額度可增加到1000萬元的鼓勵政策。並且農行等金融部門也要求擔保機構實繳註冊資本金要達到3000萬元以上才能與之合作，實行1：3以上的比例放大擔保融資業務，我縣擔保中心去年底在縣政府大力的支援和有關企業的配合下，已達到了這個標準，但還有很多後續工作需要我們共同努力完成。二是最近國務院爲應對金融危機，在多次會議上提出要完善中小企業信用擔保體系建設，並出臺了相關的扶持政策，具體要求是：中西部地區的擔保機構，註冊擔保資金達到5000萬元以上，擔保額達到1億5千萬元以上了，中央財政將按照擔保註冊資金1%的標準給予補助。離這個標準我們還有一段距離，我們目前還不能享受國家的這一優惠政策。

三、推進我縣擔保工作跨大步、上臺階的對策

1、組建擔保公司，擴大擔保融資平臺。隨着形勢的發展企業客觀發展的需要，縣政府已決定組建規範化的擔保公司，更好的解決我縣中小企業融資難、擔保難問題，充分發揮企業與銀行之間的橋樑和紐帶作用。爲此，我們將按照實現擔保資金放大3—5倍的目標，爭取各級政府和金融機構的大力支援，積極創造條件，加大力度，爭取中央、省級各項扶持政策到位，必須組建擔保公司，擴大擔保融資額度和擔保業務覆蓋面。同時，以融資積極推動平臺建設、體制建設、機制建設、信用建設，把屬於我們自已的融資平臺做活、做大、做強。

2、加強制度建設，規範擔保運作程序。公司成立後，要制訂一系列擔保工作規章制度，實行規範化的程序運作，加強對擔保公司工作人員的培訓與考覈，提高擔保工作人員的整體素質和業務服務水平，努力提高風險控制和防範能力；繼續爭取縣政府的正確領導和支援力度，加強與金融部門合作，促進銀企對接，使擔保平臺的資金使用效率不斷提高；幫助企業增強搶抓市場的能力，爲國家培植財源，爲企業增加效益，緩解就業壓力，形成政府、企業、銀行、擔保機構四方共贏的良性互動局面。

3、創新擔保業務，提升服務質量。根據我縣中小企業的發展現狀和需求，擔保工作必須採取多種方式的融資服務。一是擴大擔保業務品種。企業要求擔保融資除可用房產、地產、設備能作抵押擔保以外，探索以經營權、股權、林地產權、長期土地租賃權、應收賬款抵押的擔保新業務，擴大擔保融資服務範圍。二是探索國家扶持企業專項借款擔保。只要對我縣企業發展有利，風險防範措施得力，擔保公司實行責任擔保。三是對成長性好、市場前景廣闊、就業人員多的企業，作爲重點扶持對象，促進其提高科技含量和附加值，擴大市場佔有份額，支援企業健康發展。四是擴大青年創業融資擔保業務。對我縣返鄉創業青年、下崗再就業青年、畢業回鄉大學生創辦企業初期的給予積極扶持，配合安排勞動就業人員多、幫助農民增加收入的企業爭取國家資金扶持政策，增強我縣經濟實力和發展的後勁。

中小企業調查報告4

近年來，我市中小企業不斷實施產業轉型，在項目建設上空前加大了新型產業項目和傳統工業提升的投資力度，在融資工作中也出現了更大的需求。但是，在市委、市政府的正確領導下，在市主管部門的認真協調下，全市各類重點項目基本都能夠按照預定的進度順利實施。但是，對於一些小型企業特別是新型產業項目，融資難的問題仍是是制約發展的一大瓶頸。爲了進一步搞好中小企業融資工作，爲上級政府及主管部門搞好融資決策提供較爲真實的決策依據，現將我市中小企業融資工作調研情況報告如下：

一、中小企業融資基本情況

我市現有金融機構五家，分別是工行、農行、中行、建行、及農村信用社，均有專門機構服務於中小企業信貸工作，並建立有相應的長效機制爲中小企業信貸工作服務，配套有創新性金融產品如共有的商品庫存抵押及固定資產融資、發票融資和商品融資等，並已逐步開展此類金融產品業務。經過與各金融部門密切協調，我市總的信貸規模比往年有較大增長幅度。

對於一部分融資難的小型企業項目，我們認爲，主要是由於金融部門責任體系不斷規範，而企業的體制機制仍然存在一定的缺陷，比如產權不明，經營權不獨立等問題，都影響着企業透過正規渠道融資。就金融機構而言主要是在風險方面，目前國家對銀行的監管力度不斷加大，增加了信貸責任追究終身制，由於政策限制，信貸條件越來越苛刻，實際上是提高了准入門檻，對企業的要求愈來愈嚴，涉及到企業的產權、抵押、擔保、財務制度等多項條件約束，金融機構和承辦人員必須規避信貸風險以及政策變化的不確定性所帶來的一系列問題；對企業來講主要是自身原因，如企業規模不夠、財務管理制度不健全、產權不明晰（如股份制、租賃承包等）、無抵押條件（如無土地所有權、產品或庫存）、擔保方難找以及過去的不良行用記錄等等，需要不斷的完善或改進。政府設定的擔保公司雖然可以起到一定的擔保作用，但自身體制爲股份制，在擔保某個企業貸款時需透過股東會決議往往又會流產，形成了對中小企業貸款的又一瓶頸。

二、制約瑞昌市中小企業融資的金融環境因素分析

1．轉型中的商業銀行信貸制度。瑞昌市商業銀行體系，尤其是作爲主體的四大國有商業銀行正處於轉型之中，遠未真正實現市場化與商業化。在計劃經濟時期，各家銀行缺乏經營約束，紛紛爭要貸款指標，層層倒逼的結果是銀行積壓大量不良貸款。而市場化改革之後，各家銀行隨着總行發展戰略的轉移、貸款管理權限上收，信貸業務轉向了面向大企業的發展戰略，限制了中小企業貸款的發展；同時，對所謂“違規操作”的嚴厲追查，轉型過程中實行的“減員增效”政策，以及在信貸資產五級分類時形成的逐筆考覈和終身追究的近乎苛刻的信貸考覈制度，使信貸員普遍形成了對中小企業“多貸不如少貸，少貸不如不貸”的惜貸思想。我們認爲，從企業倒逼銀行放貸到銀行慎貸的轉變說明商業銀行對安全性這一經營原則的重視，但從“慎貸”走向“惜貸”則違反了商業銀行“效益性、安全性、流動性”三性統一的經營原則，過分強調了銀行資金的安全性原則，而忽視了效益性原則，這既不符合商業銀行業自身的利益也極大地制約了中小企業的快速發展。長此以往，銀行的生存與發展將受到影響，而金融服務於經濟，金融服務於產業發展的功能也就無從發揮。

2．社會信貸服務配套功能的缺失。商業銀行信貸服務功能的完善有賴於社會、銀行、中小企業三方共同努力。目前，瑞昌市與商業銀行信貸服務功能有關的投資擔保機構、信用評估機構的社會化發展幾乎空白。由商業銀行自身來承擔信用評估，工作量大，企業情況複雜，信貸員往往感到十分棘手。而沒有投資擔保機構，往往又會使大量的中小企業告貸無門，商業銀行想貸而不敢貸。因此，目前瑞昌的投資擔保業、信用評估業的落後現狀已經成爲瑞昌市提升商業銀行信貸服務、提高中小企業融資水平的主要制約因素之一，限制了中小企業融資的規模與效率，減緩了瑞昌中小企業——特別是民營中小企業的成長速度。中小企業經營中的不確定性。商業銀行傳統的信貸發放原則——真實票據原則，一直是商業銀行在流動資金貸款發放時恪守的原則之一，但目前我市大多數民營企業受制於經營規模與經營的業務品種，無法提供有效的商業合同、商業訂單或銀行對該業務的前景難以預測，使商業銀行無法根據企業的業務狀況提供流動資金貸款。能夠獲得銀行流動資金支援的只有那些具備一定規模的企業，如市區的大多數房地產項目，一般能得到銀行信用的支援；或經營前景比較明朗

化的企業，但是，大多數中小企業經營中的不確定性制約了銀行信貸的發放。從中小企業自身來看信貸服務問題，融資困難主要受制於以上兩個方面的因素。其他的因素，比如財務管理、企業規劃等，也在一定程度上影響着商業銀行信貸服務功能。

三、瑞昌中小企業走出融資困境的對策

（一）金融內部環境的改善

1．重新設計信貸員績效考覈制度。我們認爲，在體制轉型後，各家商業銀行應當重新設計商業銀行在新形勢下的信貸員績效考覈制度。要充分重視“效益性、安全性、流動性”三原則的統一，建立與股改後的體制相適應，又能充分調動信貸員放貸積極性的動態薪酬結構已迫在眉睫。原有的信貸員工資制度嚴重地制約了信貸業務的發展，特別是中小企業信貸業務的發展。信貸員薪酬結構應由固定工資爲主的工資結構轉變爲以固定工資爲輔，與信貸員相關的貸款利息收入掛鉤的獎勵工資爲主的工資結構，將逐筆考覈、終身追究轉變爲不良貸款比例管理。

2．建立中小企業授信額度制度，簡化信貸審批環節。借鑑大企業授信額度制度，儘快建立中小企業授信額度制度，方便客戶辦理小額流動資金貸款。制定科學的、切合實際的中小企業信用評級制度，客觀評定中小企業的信用等級，合理確定中小企業的授信額度。對中小企業的授信等級和額度，要依據其經營效益和信用等級等方面的變化，實行動態管理；對優質中小企業及時授信，企業在有效期和額度範圍內可以循環使用；對信用等級優良的中小企業要積極給予信用貸款支援；要逐步建立和推廣貸款辦理時限制度，簡化審批程序，提高信貸審批效率。授信額度的權限應下放給信貸員，並與信貸員績效考覈相結合，與信貸員工資獎金掛鉤，商業銀行信貸管理部門負責額度審批，後臺跟蹤管理，及時發現問題，化解風險。

3．發展票據貼現市場，完善中小企業融資市場機制。票據貼現市場的發展不僅僅是當地中小企業融資的需要，也不僅僅能提升瑞昌市商業銀行的信貸服務功能，對於構建區域性金融中心，提升城市服務功能、配合瑞昌市經濟發展戰略同樣是非常重要的。目前，無論是銀行還是企業，熟悉票據貼現業務的人才都不多，在這一點上，加強銀行與企業、銀行與高校的橫向聯繫，加強票據貼現業務的培訓，提升銀行業務人員與企業財務人員的票據業務水平是關鍵。

4．創新中小企業信貸服務品種，推動中小企業融資市場的發展。在積極推廣現有的房產和按揭貸款、擔保貸款的同時，要努力開發商標權、專利權等，中小企業聯保貸款等創新品種，在增強商業銀行競爭力的同時，使中小企業的融資市場得到進一步發育。積極探索採用企業股權、出口退稅稅單、應收賬款等西方國家新興的抵押方式，迎接加入WTO後外資銀行進入的新挑戰，外資行在零售銀行業方面有豐富的經驗，扶持中小企業有多年的實踐經驗，並有許多成功的案例。所以，推動中小企業的融資市場的發展也是瑞昌市商業銀行業自身發展的需要。

5．利率市場化——充分發揮利率的調節作用。利率市場化，是我國金融界近年來積極探討的一個重要問題，單單從一個瑞昌市來解決這一問題似乎不現實，但是，瑞昌的銀行業在面對着不同風險的客戶，如果利率是一樣的，大客戶的風險小，當然成爲其首選。所以，對不同風險的客戶適用不同的利率是調動銀行發放中小企業貸款的另一關鍵因素。目前，瑞昌市各銀行應在國家規定的利率浮動範圍內，積極主動的制定中小企業利率定價策略，推動中小企業信貸服務水平的提高。

四、工作的有關融資工作措施

1．增強主銀行意識，逐步形成良好的銀企關係。目前，在我國沒有完善的主銀行制度，但《票據法》中的基本帳戶制度的相關規定，要求企業只在一家銀行開立能提取現金的帳戶，說明央行在結算方面已經要求企業樹立主銀行意識，避免多頭開戶給銀行在對企業信用評估方面造成的困難。在信貸方面，企業應結合基本結算帳戶，主動與一家銀行形成長期合作關係，在長期合作中增強銀行與企業之間的相互瞭解，逐步形成穩固的銀企關係，結成發展同盟，提升企業的信用等級與授信額度。

2．規範企業會計管理，提高企業信用水平。信貸人員在做中小企業信貸調查報告和授信額度評估時，碰到的最大的問題就是中小企業的會計記賬不規範，會計報表很難真實反映企業經營的真實水平。這裏有中小企業會計人員的水平問題，也有企業經營者對會計人員提出的一些不合理要求的原因。然而，銀行信貸人員根據不規範的會計報表，很難做出正確的判斷，使銀行對中小企業的信用評級變得十分困難，甚至會使許多中小企業失去了獲得銀行支援的機會。

3．建立民間行業協會，透過聯保增加融資機會。瑞昌的中小企業目前實力還比較有限，單個企業在融資中的分量較輕。透過行業協會出面，組織中小企業聯保、互保，能提高企業的信用等級，獲得更高的銀行授信額度。銀行透過行業協會，也能使銀行更多地瞭解企業發展的情況，獲得更多的客觀資料，有利於銀行優化資金配置，選取具有潛力的中小企業予以扶持。一是政府支援。我市今年在中小企業融資方面始終高度重視積極予以扶持，爲中小企業融資服務，同時設立中小企業發展基金扶持中小企業轉型發展及產業結構調整，同時擬定出臺中小企業信貸政府貼息政策；金融系統更是一馬當先，對全縣煤焦企業和重點龍頭企業予以資金扶持。二是部門協調。

今年來，我局把幫助中小企業融資的工作放在了重要位置，主要領導親抓、分管領導負責、職能科室協調，已多次與金融部門聯繫深入企業調查瞭解資金需求狀況，同時向市政府分管領導彙報取得政府支援和幫助，擬定了對中小企業融資的優惠條件與傾斜政策，建議出臺實質性的制度或相關細則，同時積極發揮協調職能，把金融機構、擔保公司與相關企業組織一次政、銀、企合作座談會，邀請市工行、農行、建行、農村信用社、市財政局、擔保公司等單位主管信貸業務的領導與十餘箇中小企業代表面對面交流，既讓有關企業全面瞭解近年來的各類金融機構的信貸政策，又讓廣大中小企業真正瞭解了金融部門強化信貸責任終身負責制的客觀性和必要性，認識到了企業本身在越來越規範的市場規則面前加強自身規範的緊迫性和重要性。在此基礎上，銀企雙方就如何創新思路開闢新的合作領域探索了一些新思路，新辦法，爲今後促進中小企業融資建立了嶄新的基礎。