談企業內部銀行的管理及融資論文

資金對企業的重要性就像血液對人體一樣,在企業的執行中佔有核心地位。如果企業資金缺乏,就會嚴重影響企業的正常經營運作和可持續發展,使企業喪失生存能力。因此,如何管理好企業的資金是我國企業改革後所要解決的重要問題,關係到企業的生死存亡。但是,由於長久以來的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現象,給企業未來的發展帶來隱患。爲了提高資金利用率,各行業都對企業資金管理模式進行了探討。建立集團內部銀行成了最佳方案。

一、 內部銀行

內部銀行即對內的銀行,是爲了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度,是企業內部管理的一部分,爲集團利益服務,在集中管理的基礎上,透過對集團內部資金的轉賬、結算、調撥以及對外引資、管理貸款、調節各部門利益以及提供資金資訊等,爲企業未來發展提供一系列的金融服務。這種管理制度,較之改革開放前的舊模式,其優點主要表現在:

(一)較高的資金利用率

內部銀行直接在企業內部進行集資、分配,節約了外部流通所造成的財務浪費,在節約的同時,集合閒散資金再投入生產,用以“開源”,使得資金利用率大幅度提高。透過內部銀行的管理,企業的資金在外部銀行被高度集中,也爲一些企業的經營工作所需開立相關資信證明提供了保證。

(二)完善了企業的管理

內部銀行統一管理企業資金,在內部結算方面降低內部交易成本,對各部門財務問題的處理變得及時、快速,提高了企業運作效率。

(三)改善了資金觀念

內部銀行的優越性,使得企業充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經濟效益,在各類企業中得到了廣泛應用。

企業內部銀行的建立,與企業的.體制與管理方式的改革是分不開的。企業改革後,在組織結構、產權結構、外部市場環境以及外部資金環境方面發生的變化,都促進了這一管理模式的建立。

二、 資金管理的不同模式及未來發展趨勢

內部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,藉助現代資訊技術手段,隨時掌握、監控公司的財務狀況和現金流動。根據集團財務管理的分權與否,內部銀行的管理可以分爲三種模式:高度集中模式;相對分散模式;分散模式。

(一)高度集中模式

這種模式主要是指透過統一採購原材料集中管理資金。這樣有利於減少採購過程中的虛報現象,節省開支,並可利用大規模的採購而獲得價格優惠。 這種模式需要建立資訊和市場監督機制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。

(二)相對分散模式

這種模式適用於特大型企業集團,尤其是建立了多個子公司的企業。由於各子公司在生產經營內容上有較大差異,在相對分散的模式下集團對外融資及納稅,各個子公司的資金在統一的內部銀行開戶,各子公司透過內部銀行調整資金利用,既節約了流動資金佔用,又降低了企業集團因對外流動資金貸款造成的財務費用。

(三)未來發展趨勢——鬆散模式

內部銀行進行資金管理的這種模式,主要是爲企業內部的資金流通與結算工作服務,內部銀行也真實地扮演着銀行的角色,但只是在集團內部活動。這種模式要求將集團的流動資金存入內部銀行,並且將一部分資金作爲內部銀行的準備基金,以應對突發情況。同時可以面向內部成員或者子公司實行貸款服務,當然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業集團尚不多見,筆者的工作單位目前就是採用這種資金運作模式。這將有助於整個集團的資金運轉,使得資金一直爲集團的運營狀況服務。這種模式的發展空間比較大,在未來必將成爲企業尤其是特大企業進行資金管理的主要方式。因此,要發展好這種管理模式,筆者簡單提出了一些建議:

1、 完善內部銀行的財務規章制度和管理流程

集團公司在建立內部銀行後,必須對內部銀行的資金流轉制定相關的規章制度,透過制度來約束和規範資金流轉的操作程序,對內部銀行不合理的活動,集團可以直接採取行政措施加以整改,使內部銀行的運作建立在規範有序的管理之中。

2、建立高效安全的資金管理網絡

由於這種模式的主要參與成員是集團的各個機構以及各個子公司,因爲辦公地點不同,所以對資金運作的高效性也提出更高的要求,不但需要強大的網上銀行支付平臺,還需要集團內部有通暢的網上審批和票據傳遞、調閱流程,要求資訊共享、傳遞及時,這就需要建立高效安全的資金管理網絡,並具備業務能力強的網絡管理人員。

3、建立一支高效的財務管理團隊

建設集團公司內部銀行的過程中,需要高素質的財務人員。集團公司可以透過集團內部選拔、校園招聘、社會招聘的方式,保證內部銀行的人才資源,從而保證內部銀行的順利運轉。

三、企業融資的主要目的及方式

融資就是企業吸引資金與利用資金的總稱,是企業根據自己的發展需要,透過科學的資訊平臺籌集、利用資金的理財行爲,並且伴隨着集團規模的擴大以及發展速度的提高而增加。企業要高度重視融資風險,充分發揮資金的槓桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關係,選準各種渠道做好融資工作。

(1)企業融資的首要目的是獲得發展資金,擴大生產規模,取得更大的經濟效益,即以錢生錢。根據馬克思主義經濟學原理,資本的積累必然導致財富的集中。企業在獲得經營利益後,爲了獲得更大的利益,一定會將所得利益投入再生產當中。這種再生產,能夠擴大企業的盈利規模,促進集團業務的有序擴張,佔據更大的市場份額。

(2)爲企業的可持續發展做規劃。企業融資,根本在於獲得資金用以支援企業發展。企業融資一方面透過內部銀行的資金管理,節約資金,節省開支,儲備資金,爲未來發展做資金儲備;屬於“節流”;另一方面,企業積極引進外部資金,借力使力,壯大自己的實力,屬於“開源”。企業在資金方面,開源與節流雙管齊下,合理地控制和擴大企業的資金規模,給企業更新提供足夠的資金準備。

(3)改善企業現狀。現在的企業最缺失的就是人才。透過融資,可以吸引新的資金,購置新的設備,爲企業注入新鮮的血液,同時可以廣泛地向社會招攬人才,獲得專門人才以及中介機構的幫助,進而提高知名度,獲得企業榮譽以及更多的合作機會。

大中型企業如果已經上市,則融資方式就更多,比如發行債券、向銀行貸款、招商引資等,並且有時還可以向國家尋求財政支援。雖說大中型企業比較容易獲得融資,但是在當今外部金融環境相對緊張的情況下,盲目融資所承擔的風險更大。企業必須控制好自己的融資規模,降低利息及籌資費用等,並根據各種融資方式的優缺點及風險大小進行選擇,考慮融資成本及風險這兩個因素,爲企業的經營發展配置最合理的融資組合。同時發揮內部銀行集聚資金爲集團內部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優化。

企業的內部銀行在降低資金運作費用與風險,提高資金運作效益方面發揮着重要作用, 與企業集團財務管理的集權程度相適應,使企業能夠保持可持續融資的能力。企業資本是企業選擇資金來源、擬定融資方案的依據,同時也作爲企業根據預期收益風險變化,動態調整資本結構的依據,在企業的生存發展中處於戰略核心的地位。資本融資作爲獲得企業資本的重要方式,是企業發展過程中的關鍵環節。無論是大型還是中小型企業,都需要重點解決企業的融資問題。