祕書資格考試試題

祕書資格考試試題

一、單項選擇題〈每小題1.0分，共55.0分〉

1、上市公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經()審議透過，並在二個交易日內公告，說明情況原因以及影響。

A、董事會B、股東大會

C、監事會D、戰略委員會

1、中小板規範運作指引6.4.8上市公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經董事會審議透過，並在二個交易日內公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項目實施造成的影響以及保薦機構出具的意見。

創業板規範運作指引6.14上市公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經上市公司董事會審議透過，並在2個交易日內報告本所並公告改變原因及保薦機構的意見。

2、發行人公開發行股票前已發行的股份，自發行人股票上市之日起()內不得轉讓。

A、半年B、一年C、二年D、三年

2、中小板、創業板上市規則5.1.5發行人公開發行股票前已發行的股份，自發行人股票上市之日起一年內不得轉讓。

3、採用集中競價方式回購股份的，上市公司應當在收到中國證監會無異議函後的()個交易日內公告回購報告書和法律意見書:採用要約方式回購股份的，上市公司應當在收到無異議函後的()個交易日內予以公告，並在實施回購方案前公告回購報告書和法律意見書。

A、二三B、二四C、三二D、五二

3、中小板上市規則11.6.6採用集中競價方式回購股份的，上市公司應當在收到中國證監會無異議函後的五個交易日內公告回購報告書和法律意見書；採用要約方式回購股份的,上市公司應當在收到無異議函後的兩個交易日內予以公告，並在實施回購方案前公告回購報告書和法律意見書。

創業板上市規則11.6.6採用集中競價交易方式回購股份的，上市公司應當在股東大會作出回購股份決議後的次日公告該決議，並將相關材料報送中國證監會和本所備案，同時公

告回購報告書。採用要約方式回購股份的,公司應當在收到中國證監會無異議函後的兩個交易日內予以公告，並在實施回購方案前公告回購報告書和法律意見書。

4、上市公司距回購期屆滿()個月時仍未實施回購方案的，董事會應當就未能實施回購的原因予以公告。

A、一B、二C、三D、四

創業板上市規則11.6.8/中小板上市規則11.6.7條上市公司距回購期屆滿三個月時仍未實施回購方案的,董事會應當就未能實施回購的原因予以公告。

5、下列不屬於上市公司關聯方的是:()

A、直接或間接控制上市公司的法人或其它組織

B、上市公司的控股子公司

C、間接持有上市公司5%以上股份的自然人控制的企業

D、在上市公司控股股東處擔任董事職務的自然人

上市規則第10.1.3-10.1.5條

6、《董事(監事、進階管理人員)聲明及承諾書》中聲明事項發生變化時(包括持有本公司股票的情況)，董事、監事和進階管理人員應當自該等事項發生變化之日起()個交易日內向本所和公司董事會提交有關該等事項的最新資料。

A、3B、5C、10D、15

上市規則3.1.4上市公司董事、監事和進階管理人員在任職（含續任）期間出現聲明事項發生變化的，董事、監事和進階管理人員應當自該等事項發生變化之日起五個交易日內向本所和公司董事會提交有關該等事項的最新資料。

7、上市公司()應當負責建立健全上市公司募集資金管理制度，並確保該制度的有效實施。

A、監事會B、股東大會C、內審部門D、董事會

創業板規範運作指引6.1上市公司董事會應當負責建立健全上市公司募集資金管理制度，並確保該制度的有效實施。

中小板規範運作指引6.1.3上市公司董事會應當負責建立健全公司募集資金管理制度，並確保該制度的有效實施。

8、上市公司相關證券因市場傳聞被臨時停牌後，深圳證券交易所發佈停牌提示公告的途徑不包括()。

A、深圳證券交易所網站

C、巨潮資訊網

B、交易系統

D、和訊網

常規問題

9、上市公司發生的交易其成交金額(含承擔債務和費用)占上市公司最近一期經審計淨資產的()以上，且絕對金額超過()萬元人民幣，根據《深圳證券交易所股票上市規則》規定，應當提交股東大會審議

A、10%，1000

C、30%，3000

B、30%，100

D、50%，5000

10、出現下列情形的，本所對其股票交易實行退市風險警示:

A、連續一百二十個交易日內，中小板公司股票透過本所交易系統實現的累計成交量低於300萬股

B、連續一百二十個交易日內，主板公司股票透過本所交易系統實現的累計成交量低於300萬股

C、連續一百二十個交易日內，中小板公司股票透過本所交易系統實現的累計成交量低於500萬股

D、連續一百五十個交易日內，創業板公司股票透過本所交易系統實現的累計成交量低於500萬股

11、在持續督導期間，保薦機構發生變史，新聘請的保薦機構應當完成原保薦機構木完成的持續督導工作，且持續督導的時間不得少於()會計年度。

A、半個B、一個C、兩個D、剩餘的

《深圳證券交易所中小企業板保薦工作指引》第九條 在持續督導期間，保薦機構發生變更，新聘請的保薦機構應當完成原保薦機構未完成的持續督導工作，且持續督導的時間不得少於一個完整的會計年度。

12、非經股東大會特別決議批准，任何一名激勵對象透過全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的()。

A、1%B、2%C、3%D、4%

上市公司股權激勵管理辦法第12條上市公司全部有效的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數累計不得超過公司股本總額的10%。非經股東大會特別決議批准，任何一名激勵對象透過全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1%。

13、上市公司目前無任何對外擔保，現擬爲上市公司的關聯人提供擔保1000萬元，佔最近一期經審計淨資產絕對值的0.5%，需履行的審批程序是()

A、總經理批准

B、董事會審議

C、股東大會審議

14、上市公司董事、監事、進階管理人員、員工或者其所控制或者委託的法人或者其他組織，擬對公司進行收購的，該上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過()。

A、1/3B、1/2C、2/3D、3/4

上市公司收購管理辦法第五十一條上市公司董事、監事、進階管理人員、員工或者其所控制或者委託的法人或者其他組織，擬對本公司進行收購或者透過本辦法第五章規定的方式取得本公司控制權（以下簡稱管理層收購）的，該上市公司應當具備健全且執行良好的組織機構以及有效的內部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2。公司應當聘請具有證券、期貨從業資格的資產評估機構提供公司資產評估報告，本次收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意後，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數透過。獨立董事發表意見前，應當聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業意見，獨立董事及獨立財務顧問的意見應當一併予以公告。

15、某中小企業板上市公司2009年底經審計的總資產爲10億元，淨資產爲6億元。2010年2月1日，對外擔保餘額2.8億元(不含對合並報表範圍內的子公司的擔保)，公司擬新增對第三方的對外擔保4000萬元，公司需履行的審批程序爲:()

A、不需提交董事會審議

B、提交董事會審議，不提交股東大會審議

C、提交股東大會審議，不需提供網絡投票方式

16、募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過()的上市公司應當調整募集資金投資計劃。

A、20%B、30%C、40%D、50%

創業板規範運作指引6.10條募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，上市公司應當調整募集資金投資計劃，並在募集資金年度使用情況的專項說明中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進度、調整後預計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

17、A公司2010年公開發行股票，募集資金4億元，其中6000萬元用於新建一生產線。公司上市後，A公司發現上述生產線的市場前景欠佳，遂決定取消該項目，將募集資金用於其他項目。上述行爲須經():

A、公司董事會批准

B、董事會和公司股東大會批准

C、中國證監會批准

D、公司股東大會作出決議，報中國證監會批准

中小板規範運作指引6.4.1上市公司存在下列情形的，視爲募集資金用途變更：（一）取消原募集資金項目，實施新項目；（二）變更募集資金投資項目實施主體；（三）變更募集資金投資項目實施方式；（四）本所認定爲募集資金用途變更的其他情形。6.4.2上市公司應當在董事會和股東大會審議透過變更募集資金用途議案後，方可變更募集資金用途。

創業板上市公司規範運作指引6.19上市公司應當在召開董事會和股東大會審議透過變更募集資金投向議案後，方可變更募集資金投向。

18、上市公司董事會應當在限售股份解除限售日前()個交易日內，按照本所相關規定刊登股份解除限售的提示性公告。

A、2B、3C、5D、7

上市規則5.3.6經本所同意後，上市公司應當在有限售條件的股份上市流通前三個交易日內披露提示性公告。

19、董事會祕書離任前，應當接受董事會、監事會的離任審查，在公司()的監督下移交有關檔案檔案、正在辦理或待辦理事項。

A、董事會B、監事會

C、股東大會D、職工代表大會

上市規則第3.2.12董事會祕書離任前，應當接受董事會、監事會的離任審查，在公司監事會的監督下移交有關檔案檔案、正在辦理或者待辦理事項。

20、上市公司應當於實施利潤分配和資本公積金轉增股本方案的股權登記日前()交易日內披露方案實施公告。

A、兩至三個B、三至五個C、五至八個D、十個

創業板上市規則11.4.1上市公司應當在董事會審議透過利潤分配和資本公積金轉增股本方案（以下簡稱“方案”）後，及時披露方案的具體內容。

11.4.2上市公司在實施方案前，應當向本所提交下列檔案：（一）方案實施公告；（二）相關股東大會決議；（三）結算公司有關確認方案具體實施時間的檔案；（四）本所要求的其他檔案。

11.4.3上市公司應當於實施方案的股權登記日前三至五個交易日內披露方案

實施公告。

21、上市規則所指的披露的及時是指自起算日起或觸及規則披露時點的()個交易日內。

A、一B二C、三D、五

上市規則第17.1（三）及時：指自起算日起或者觸及本規則披露時點的兩個交易日內。

22、董事連續()次未親自出席董事會會議，相關董事應當作出書面說明並向本所報告。

A、1B、2C、3D、4

中小板規範運作指引3.3.4條，創業板規範運作指引3.2.3出現下列情形之一的，董事應當作出書面說明並向本所報告：（一）連續兩次未親自出席董事會會議；（二）任職期內連續12個月未親自出席董事會會議次數超過其間董事會總次數的二分之一。

23、上市公司()的負責擬定股權激勵計劃草案。

A、董事會下設審計委員會

B、董事會下設薪酬與考覈委員會

C、董事會

D、股東大會

《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》第二十八條上市公司董事會下設的薪酬與考覈委員會負責擬定股權激勵計劃草案。

24、上市公司審計委員會成員應當全部由董事組成，其中獨立董事應占()並擔任召集人，且至少應有()名獨立董事爲會計專業人士。

A、1/3以上，1

B、1/2以上，1

C、2/3以上，2

D、3/4以上，2

中小板規範運作指引2.3.4董事會應當設立審計委員會、薪酬與考覈委員會、提名委員會，制定專門委員會議事規則並予以披露。委員會成員由不少於三名董事組成，其中獨立董事應當佔半數以上並擔任召集人。審計委員會的召集人應當爲會計專業人士。

2.3.4董事會應當設立審計委員會、薪酬和考覈委員會，委員會成員應爲單數，並不得少於三名。委員會成員中應當有半數以上的獨立董事，並由獨立董事擔任召集人。審計委員會的召集人應爲會計專業人士。

25、在股東大會召開10日前，以下股東可以提出臨時提案的是()。

A、合計持有公司1%股份的股東

B、持有公司2%股份的股東

C、持有公司2.8%股份的股東

D、持有公司5%股份的股東

公司法103條單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時提案並書面提交董事會。

26、上市公司股東大會對回購股份作出決議，須經出席會議的股東所持表決權的()以上透過:

A、1/2B、2/3C、3/4D、4/5

上市規則11.6.5上市公司股東大會對回購股份作出決議，須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上透過。

27、上市公司透過集中競價交易方式回購股份占上市公司總股本的比例每增加()的，應當自該事實發生之日起兩個交易日內予以公告:

A、千分之一B、千分之五C、百分之一D、百分之二

創業板上市規則11.6.7（二）公司回購股份佔公司總股本的比例每增加1%的，應當在事實發生之日起三日內予以公告；

28、控股股東、實際控制人未按照規定刊登提示性公告的，任意連續六個月內透過證券交易系統出售上市公司股份不得達到或超過公司股份總數的（）。

A、1%

B、2%

C、5%

D、以上都不對

《中小企業板上市公司控股股東、實際控制人行爲指引》控股股東、實際控制人未刊登提示性公告的，任意連續六個月內透過證券交易系統出售其持有的上市公司股份不得達到或超過上市公司股份總數的5%。

29、上市公司發生的交易產生的利潤占上市公司最近一個會計年度經審計淨利潤的【】以上，且絕對金額超過【】萬元人民幣，應當及時披露。

A、5%，100

B、5%，500

C、10%，100

D、10%，1000

30、上市公司發生的交易的成交金額(含承擔債務和費用〉占上市公司最近一期經審計淨資產的【】以上，且絕對金額超過【】萬元人民幣，應當及時披露

A、5%，100

C、10%，100

B、5%，500

D、10%，1000

31、上市公司重大資產重組方案獲得覈准的，獨立財務顧問應在重組方案實施完畢後()內，向中國證監會報送重組業務總結報告。

A、15個交易日

C、30個交易日

B、15個工作日

D、30個工作日

《創業板資訊披露業務備忘錄第14號：上市公司重大資產重組財務顧問業務指引（試行）》二十一、上市公司重大資產重組方案獲得覈准的，獨立財務顧問應在重組方案實施完畢後十五個工作日內，向中國證監會報送重組業務總結報告。總結報告至少應包括本次重組的交易背景、交易進程、交易方案主要內容、存在的主要問題以及相應解決措施、方案實施效果等。

32、公司應在年報披露後()交易日內透過互聯網舉辦年度報告說明會，有關通知至少應提前()個交易日以臨時報告的形式發出。

A、15個，3

B、10個，2

C、10個，3

D、15個，2

33、判斷上市公司與關聯法人發生交易是否需要披露的標準是:()

A、交易金額在300萬元以上

B、交易金額佔最近一期經審計淨資產絕對值的0.5%以上

C、交易金額在300萬元以上且佔最近一期經審計淨資產絕對值的0.5%以上

D、交易金額在300萬元以上且佔最近一期經審計淨資產絕對值的1%以上

創業板上市規則10.2.4上市公司與關聯法人發生的'交易金額在100萬元以上，且占上市公司最近一期經審計淨資產絕對值0.5%以上的關聯交易，應當經董事會審議後及時披露。

中小板上市規則10.2.4上市公司與關聯法人發生的交易金額在三百萬元以上，且占上市公司最近一期經審計淨資產絕對值0.5％以上的關聯交易，應當及時披露。

34、可轉換公司債券自發行結束之日起()後方可轉換爲公司股票，特股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。

A、三個月

B、四個月

C、五個月

D、六個月

《上市公司證券發行管理辦法》第二十一條：可轉換公司債券自發行結束之日起六個月後方可轉換爲公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。

35、上市公司應當在股票上市後()建立內部審計制度，並設立內部審計部門，對公司內部控制制度的建立和實施、財務資訊的真實性和完整性等情況進行檢查監督。

A、一個月內

C、六個月內

B、三個月內

C、六個月內

D、十二個月內

中小板規範運作指引7.7.1上市公司應當在股票上市後六個月建立內部審計制度，並設立內部審計部門，對公司內部控制制度的建立和實施、公司財務資訊的真實性和完整性等情況進行檢查監督。

36、某上市公司董事會成員共有9人，現一名董事向董事會提出書面辭職，其辭職生效時間爲:()

A、辭職報告送達董事會時

B、董事會審議批准時

C、股東大會審議批准時

D、繼任董事到任時

上市公司章程指引第一百條董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內披露有關情況。

如因董事的辭職導致公司董事會低於法定最低人數時,在改選出的董事就任前,原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和本章程規定,履行董事職務。

除前款所列情形外,董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。

37、上市公司董事會審議對外提供財務資助時，當表決人數不足()人時，應直接提交股東大會審議。

A、2

B、3

C、5

D、以上都不對

第一百二十五條 上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關係的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關係董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關係董事過半數透過。出席董事會的無關聯關係董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

38、上市公司擬變更定期報告披露時間的應提前()個交易日向交易所提出書面申請

A、2B、3C、4D、5

上市規則6.3上市公司應當與本所約定定期報告的披露時間，本所根據均衡披露原則統籌安排各公司定期報告披露順序。公司應當按照本所安排的時間辦理定期報告披露事宜。因故需變更披露時間的，應當提前五個交易日向本所提出書面申請，陳述變更理由，並明確變更後的披露時間，本所視情形決定是否予以調整。本所原則上只接受一次變更申請。

39、公司在中午休市期間透過中國證監會指定網站披露的臨時報告涉及《股票上市規則》規定的停牌事項的，其股票及其衍生品從【】起停牌。

A、當日13:00

B、當日13:30

C、當日15:00

D、當日15:30

中小板上市公司規範運作指引5.2.2上市公司應當在中午休市期間或15︰30後透過中國證監會指定網站披露臨時報告。公司報送的臨時報告在11︰30前獲得本所確認的，於當日11︰30-13︰00期間在中國證監會指定網站披露；在11︰30後獲得本所確認的，於當日15︰30後在中國證監會指定網站披露。公司在中午休市期間透過中國證監會指定網站披露的臨時報告涉及《股票上市規則》規定的停牌事項的，其股票及其衍生品種從當日下午開市時起停牌；公司在15:30後透過中國證監會指定網站披露的臨時報告涉及停牌事項的，其股票及其衍生品種在次一交易日的停復牌安排參照《股票上市規則》有關規定執行。

40、獨立董事應當對下列上市公司重大事項發佈獨立意見，除了()

A、提名、任免董事

B、提名、任免監事

C、聘任、解聘進階管理人員

D、公司當年盈利但年度董事會未提出包含現金分紅的利潤分配方案

中小板規範運作指引3.5.3獨立董事應當對下列上市公司重大事項發表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任、解聘進階管理人員；

（三）董事、進階管理人員的薪酬；

（四）公司當年盈利但年度董事會未提出包含現金分紅的利潤分配預案；

（五）需要披露的關聯交易、對外擔保（不含對合並報表範圍內子公司提供擔保）、委託理財、對外提供財務資助、變更募集資金用途、股票及其衍生品種投資等重大事項；

（六）重大資產重組方案、股權激勵計劃；

（七）獨立董事認爲有可能損害中小股東合法權益的事項；

（八）有關法律、行政法規、部門規章、規範性檔案、本所業務規則及公司章程規定的其他事項。

41、上市公司發生的交易標的在最近一個會計年度相關的營業收入占上市公司最近一個會計年度經審計營業收入的()以上，且絕對金額超過()萬元人民幣，應當及時披露。

A、5%，100

B、5%，500

C、10%，100

D、10%，1000

42、以下哪項不屬於年度報告說明會中應包括的內容:

A、公司所處行業的狀況、發展前途、存在的風險

B、公司發展戰咯

C、公司財務狀況和經營業績及其變化趨勢

D、公司未公開的重大資訊

43、上市公司擬披露的資訊存在不確定性、屬於臨時性商業祕密或者本所認可的其他情形，及時披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，公司可以向本所提出暫緩披露申請，暫緩披露的期限一般不超過()

A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月

上市規則2.19條經本所同意，公司可以暫緩披露相關資訊。暫緩披露的期限一般不超過兩個月。

44、根據《關於證券期貨審計業務簽字註冊會計師定期輪換的規定》(證監會計字[2003]13號)，爲首次公開發行證券的公司提供審計服務的簽字註冊會計師，在該公司上市後連續提供審計服務的期限，不得超過()完整會計年度;簽字註冊會計師連續爲某一相關機構提供審計服務，不得超過()年;上市公司應在定期報告中披露有關輪換籤字註冊會計師的事項。

A、3個，5B、2個，4C、2個，5D、3個，4

《關於證券期貨審計業務簽字註冊會計師定期輪換的規定》第五條爲首次公開發行證券公司提供審計服務的簽字註冊會計師,在該公司上市後連續提供審計服務的期限,不得超過兩個完整會計年度。第三條除本規定第七條外,簽字註冊會計師連續爲某一相關機構提供審計服務,不得超過五年。第七條兩名簽字註冊會計師爲同一相關機構連續提供審計服務的期限在同一年度達到五年的,可以由一名簽字註冊會計師延期爲該相關機構提供審計服務,但延期不得超過一年。

45、透過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的()時，應當在該事實發生之日起()內編制權益變動報告書。

A、5%、3日

C、2%、2日

B、3%、2日

D、2%、2日

上市公司收購管理辦法第十三條透過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監會派出機構（以下簡稱派出機構），通知該上市公司，並予公告；在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。

46、新任董事、監事應當在股東大會、職工代表大會透過其任命後(),簽署一式三份《董事(監事、進階管理人員)聲明及承諾書》並報送交易所和公司董事會備案。

A、七日內B、十五日內

C、一個月內D、四十五日內

上市規則3.1.1上市公司的董事、監事和進階管理人員應當在公司股票首次上市前，新任董事、監事應當在股東大會或者職工代表大會透過其任命後一個月內，新任進階管理人員應當在董事會透過其任命後一個月內，簽署一式三份《董事（監事、進階管理人員）聲明及承諾書》，並報本所和公司董事會備案。

47、上市公司應當儘量避免在年報、半年報披露()內接受投資者現場調研、媒體採訪等。

A、前10日B、前15日C、前30日D、後10日

中小板規範運作指引8.18上市公司應當儘量避免在年報、半年報披露前三十日內接受投資者現場調研、媒體採訪等。

創業板規範運作指引8.8上市公司在定期報告披露前三十日內應儘量避免進行投資者關係活動，防止泄漏未公開重大資訊。

48、上市公司發行證券時披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的()，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預測審覈報告簽字註冊會計師應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋並道歉;中國證監會可以對法定代表人處以警告。利潤實現數未達到盈利預測的()的，除因不可抗力外，中國證監會在三十六個月內不受理該公司的公開發行證券申請。

A、百分之五十百分之八十

B、百分之五十百分之三十

C、百分之八十百分之五十

D、百分之三十百分之五十

上市公司證券發行管理辦法第六十七條 上市公司披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預測審覈報告簽字註冊會計師應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋並道歉；中國證監會可以對法定代表人處以警告。利潤實現數未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監會在三十六個月內不受理該公司的公開發行證券申請。

49、公司最近連續兩個會計年度被註冊會計師出具否定意見的審計報告後，本所對其股票交易應採取的措施:

A、實行退市風險警示

B、暫停其股票上市

C、覈准恢復其股票上市

D、終止其股票上市

50、上市公司及相關資訊披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大資訊，確保所有投資者可以平等獲取同一資訊，不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。此概念爲《深圳證券交易所股票上市規則》所稱的

A、公開披露B、公平資訊披露

C、及時性資訊披露D、自願性資訊披露

規範運作指引5.1條本節所稱公平資訊披露是指上市公司及相關資訊披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大資訊，確保所有投資者可以平等獲取同一資訊，不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。

51、上市公司董事會應當確保公司定期報告的按時披露，因故無法形成有關定期報告的董事會決議的，應當()。

A、由監事會審議並披露定期報告

B、以董事會公告的方式對外披露相關事項

C、仍然披露定期報告，但需說明元;去形成董事會決議的原因

D、不需對外披露任何公告

上市規則6.4上市公司董事會應當確保公司定期報告的按時披露，因故無法形成有關定期報告的董事會決議的，應當以董事會公告的方式對外披露相關事項，說明無法形成董事會決議的具體原因和存在的風險。公司不得披露未經董事會審議透過的定期報告。

52、上市公司應當最遲在停牌期限屆滿()前提交重大資產重組預案，以確保重大資產重組相關公告能夠如期披露。

A、2個交易日

B、3個交易日

C、5個交易日

D、7個交易日

《創業板資訊披露業務備忘錄第13號：重大資產重組相關事項》（六）上市公司最遲在停牌期限屆滿5個交易日前向本所提交重大資產重組預案或報告書等相關檔案，以確保重大資產重組相關公告能夠如期披露。

53、股東大會通知中應當列明會議時間、地點，並確定股權登記日。股權登記日與會議日期之間不得超過()。

A、5個工作日

C、10個工作日

B、7個工作日

D、15個工作日

54、上市公司需在報告期結束後2個月內編制並披露的定期報告是:()

A、年報        B、半年報       C、一季報       D、三季報

上市規則6.2上市公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內披露年度報告，應當在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內披露半年度報告，應當在每個會計年度前三個月、九個月結束後的一個月內披露季度報告。

55、上市公司在定期報告編制過程中，如果發現業績快報中的財務數據與相關定期報告的實際數據差異幅度達到()以上，上市公司應當立即刊登業績快報修正公告，解釋差異內容及其原因。

A、10%      B、20%       C、30%       D、50%

上市規則11.3.7上市公司應當確保業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標不存在重大差異。若有關財務數據和指標的差異幅度達到20％以上的，上市公司應當在披露相關定期報告的同時，以董事會公告的形式進行致歉，並說明差異內容及其原因、對公司內部責任人的認定情況等。

二、多項選擇題〈每小題1.5分，共30.0分〉

1、上市公司應當制定定期報告的編制、審議、披露程序。下列說法正確的是:ACDE

A、董事會應當及時編制定期報告草案，提請股東大會審議;

B、證券事務代表負責將定期報告送達董事審閱;

C、董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告;

D、監事會負責審覈董事會編制的定期報告;

E、董事會祕書負責組織定期報告的披露工作。

《上市公司資訊披露管理辦法》第三十九條 上市公司應當制定定期報告的編制、審議、披露程序。經理、財務負責人、董事會祕書等進階管理人員應當及時編制定期報告草案，提請董事會審議；董事會祕書負責送達董事審閱；董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告；監事會負責審覈董事會編制的定期報告；董事會祕書負責組織定期報告的披露工作。

2、在交易事項中，出售控股子公司股權導致上市公司合併報表範圍變更的，還應當對如下哪些方面進行說明。(ABCD)

A、上市公司是否存在爲該子公司提供擔保;

B、上市公司是否存在委託該子公司理財;

C、該子公司佔用上市公司資金等方面的情況;

D、如存在佔用上市公司資金情況，披露涉及的金額、對上市公司的影響和解決措施;《上市公司收購股權或資產披露格式》6．出售控股子公司股權導致上市公司合併報表範圍變更的，還應當說明上市公司是否存在爲該子公司提供擔保、委託該子公司理財，以及該子公司佔用上市公司資金等方面的情況；如存在，應當披露前述事項涉及的金額、對上市公司的影響和解決措施。

3、向不特定對象公開募集股份，應當符合下列規定:(ACD)

A、發行價格應不低於公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價的百分之九十或前一個交易日的均價

B、最近三年以現金方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤的百分之二十

C、最近三個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於百分之六

D、除金融類企業外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產

《上市公司證券發行管理辦法》第十三條 向不特定對象公開募集股份（簡稱“增發”），除符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定：

（一）三個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於百分之六。扣除非經常性損益後的淨利潤與扣除前的淨利潤相比，以低者作爲加權平均淨資產收益率的計算依據；

（二）除金融類企業外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委託理財等財務性投資的情形；

（三）發行價格應不低於公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。

4、控股股東、實際控制人轉讓上市公司控制權時，應當就受讓人以下情況進行合理調查:(ABCD)

A、受讓人受讓股份意圖:

B、受讓人的資產以及資產結構:

C、受讓人的經營業務及其性質:

D、受讓人是否擬對公司進行重組，重組是否符合上市公司的整體利益，是否會侵害其他中小股東的利益。

5、下列哪些事項需要獨立董事發表意見(ABCD)

A、提名、任免董事

B、聘任解聘進階管理人員

C、公司董事會未作出現金利潤分配預案

D、對外提供財務資助

中小板規範運作指引3.5.3獨立董事應當對下列上市公司重大事項發表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任、解聘進階管理人員；

（三）董事、進階管理人員的薪酬；

（四）公司當年盈利但年度董事會未提出包含現金分紅的利潤分配預案；

（五）需要披露的關聯交易、對外擔保（不含對合並報表範圍內子公司提供擔保）、委託理財、對外提供財務資助、變更募集資金用途、股票及其衍生品種投資等重大事項；

（六）重大資產重組方案、股權激勵計劃；

（七）獨立董事認爲有可能損害中小股東合法權益的事項；

（八）有關法律、行政法規、部門規章、規範性檔案、本所業務規則及公司章程規定的其他事項。

6、某上市公司擬於2011年4月12日公佈年報，該上市公司在下列時點或期間內不得向激勵對象授予股票期權:(BCD)

A、2011年3月9日

B、2011年3月14日

C、重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告後2個交易日

D、其他可能影響股價的重大事件發生之日起至公告後2個交易日

《上市公司股權激勵管理辦法》第二十六條 上市公司在下列期間內不得向激勵對象授予股票期權：（一）定期報告公佈前30日；（二）重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告後2個交易日；（三）其他可能影響股價的重大事件發生之日起至公告後2個交易日。

7、審計委員會認爲(BCD)，應當及時向董事會報告。

A、上市公司募集資金進展緩慢

B、上市公司募集資金管理存在違規情形

C、募集資金管理存在重大風險

D、內部審計部門沒有按規定提交檢查結果報告的

《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》審計委員會認爲公司募集資金管理存在違規情形、重大風險或內部審計部門沒有按前款規定提交檢查結果報告的，應當及時向董事會報告。

8、法院受理重整、和解或者破產清算申請的，上市公司應當及時向本所報告並披露的內容至少包括:（ABCD）

A、申請人名稱(適用於債權人申請情形〉

B、法院作出受理重整、和解或者破產清算申請裁定的時間及裁定的主要內容

C、法院指定的管理人的基本情況(包括管理人名稱、負責人、成員、職責、處理事務的地址和聯繫方式等)

D、負責公司進入破產程序後資訊披露事務的責任人情況(包括責任主體名稱、成員、聯繫方式等〉

9、以下行爲須經股東大會審議透過的是:(ACDE)

A、公司及其公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審

計淨資產的50%以後提供的任何擔保

B、公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以後

提供的任何擔保

C、爲資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保

D、單筆擔保額超過最近一期經審計淨資產10%的擔保

E、對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保

11、控股股東、實際控制人的下列哪些行爲影響了上市公司機構獨立和資產完整:(ABCD)

A、與上市公司共用主要機器設備;

B、與上市公司共用專利、非專利技術;

C、與上市公司共用原材料採購和產品銷售系統;

D、與上市公司共用機構和人員。

12、下列哪些人員應當對公司的定期報告簽署書面確認意見:(ABCD)

A、公司非獨立董事

C、董事會祕書

B、公司副總經理

D、公司獨立董事

13、公司〈ACD〉等進階管理人員應當及時編制定期報告提交董事會審議。

A、經理

C、監事會

B、財務負責人

D、董事會祕書

14、上市公司應當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列哪一時點後及時履行首次披露義務:(ABC)

A、董事會或監事會作出決議時

B、簽署意向書或協議(無論是否附加條件或期限〉時

C、公司(含任一董事、監事或進階管理人員)知悉或理應知悉重大事件發生時

D、交易合同尚在商談中且市場未出現相關傳聞，公司股票及其衍生品種交易也未發生異常波動

15、公司在以下情況下，可以依照法律、行政法規、部門規章和本章程的規定，收購本公司的股份(ABCD)。

A、減少公司註冊資本

B、與持有本公司股票的其他公司合併

C、將股份獎勵給本公司職工

D、股東因對股東大會做出的公司合併、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。

16、公平資訊披露是指上市公司及相關資訊披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大資訊，以下屬於重大資訊的是（ABCDE）

A、公司技術取得重大突破，研發出一種具有較大市場空間的新產品

B、公司近期擬推出股權激勵方案

C、公司中標一項重大合同

D、公司預計業績與己披露的業績預告出現較大差異

E、公司擬籌劃收購同行業的其他公司

17、下列情況下公司應當透過網絡投票方式，爲中小股東參加股東大會提供便利;(ABEF)

A、證券發行

B、重大資產重組

C、股權激勵

D、股份回購

E、股東以其持有的股份償還其所欠該公司的債務

F、對上市公司有重大影響的附屬企業到海外上市

18、股票交易出現以下情況之一時，將被認爲屬於股票交易異常波動:(AD)

A、某隻股票的價格連續三個交易日達到漲幅或跌幅限制，但有一天收盤價未達到漲幅或跌幅限制

B、連續三個交易日內日收盤價漲跌幅偏離值累計達到20%

C、某隻股票的日均成交金額連續五個交易日逐日增加50%

D、連續三個交易日內日均換手率與前五個交易日的日均換手率的比值達到30倍，並且該股連續三個交易日內的累計換手率達到20%的

19、上市公司召開股東大會，___ABC__應當出席會議。

A、董事B、監事

C、董祕、D、內審部經理

20、董事會在審議關聯交易事項時，下列董事或者具有下列情形之一的董事應迴避表決的是:(ABCD)

A、在交易對方任職

B、在交易對方控制的下屬單位任職

C、交易對方實際控制人的關係密切的家庭成員

D、交易對方實際控制人的董事、監事和進階管理人員的關係密切的家庭

成員

三、判斷題(每小題0.5分，共15.0分)

1、股東大會網絡或其他方式投票的開始時間，不得早於現場股東大會召開前一日下午3:00，並不得遲於現場股東大會召開當日上午9:30，其結束時間不得早於現場股東大會結束當日下午3:00(√)

2、股票期權授權日與獲授股票期權首次可以行權日之間的間隔不得少於2年，股票期權的有效期從授權日計算不得超過6年。(X)

3、上市公司對控股子公司提供的擔保，應當按相關規定履行相應審批程序及資訊披露義務。(√)

上市規則9.16 上市公司披露提供擔保事項，除適用本規則 9.15 條的規定外，還應當披露截止公告日上市公司及其控股子公司對外擔保總額、上市公司對控股子公司提供擔保的總額、上述數額分別占上市公司最近一期經審計淨資產的比例。

4、上市公司與關聯自然人發生一次金額爲50萬人民幣的關聯交易，可以不需要披露。(X)

深圳證券交易所股票上市規則

10.2.3上市公司與關聯自然人發生的交易金額在30萬元人民幣以上的關聯交易，應當及時披露。

5、年度報告應當在每個會計年度結束之日起5個月內，中期報告應當每個會計年度的上半年結束之日起3個月內，季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束後的1個月內編制完成並披露。(X)

上市公司資訊披露管理辦法

第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內，季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束後的1個月內編制完成並披露。

第一季度季度報告的披露時間不得早於上一年度年度報告的披露時間。

6、上市公司控股股東、實際控制人發生變化的，新的控股股東、實際控制人應當在其完成變更的兩個月內完成《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》的簽署和備案工作。(X)

7、上市公司控股股東向收購人協議轉讓其所持有的上市公司股份的，應當對收購人的主體資格、誠信情況及收購意圖進行調查，並在其權益變動報告書中披露有關調查情況。(√)

8、上市公司董事會審議對外擔保，必須經出席董事會的三分之二以上董事審議同意並做出決議。(√)

9、公司披露股權激勵計劃草案至股權激勵計劃經股東大會審議透過後30日內，上市公司不得進行增發新股、資產注入、發行可轉債等重大事項。(√)

10、進入破產程序的上市公司，因公司經營處於停頓狀態，可以經申請豁免披露定期報告。(X)

上市規則11.10.9 進入破產程序的上市公司，除應當及時披露上述資訊外，還應當按照本規則和本所的其他有關規定，及時向本所報送並對外披露定期報告和臨時報告。

11、上市公司對外擔保總額不得超過最近一個會計年度合併會計報表經審計淨資產的50%(X)

上市公司公司章程第四十一條公司下列對外擔保行爲，須經股東大會審議透過：（一）本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額,達到或超過最近一期經審計淨資產的50%以後提供的任何擔保；

12、上市公司因籌劃重大資產重組提出停牌申請，且尚未召開董事會會議審議重大資產重組事項的，應當在停牌後三個交易日內召開董事會會議，對重大資產重組方案進行審議。(X)

中小企業板資訊披露業務備忘錄第17號：重大資產重組（一）——重大資產重組相關事項

3．上市公司因籌劃重大資產重組提出停牌申請，且尚未召開董事會會議審議重大資產重組事項的，應當在停牌後五個交易日內召開董事會會議，對同意籌劃重大資產重組事項（而不是重大資產重組方案具體內容）進行審議，並對外披露。

13、中小板公司股票交易屬於異常波動的，應當於次一交易日披露股票交易異常波動公告，公告當日需停牌一天。(X)

11.5.1股票交易被中國證監會或者本所根據有關規定、業務規則認定爲異常波動的，上市公司應當於次一交易日披露股票交易異常波動公告。在特殊情況下，本所可以安排公司在非交易日公告。股票交易異常波動的計算從公告之日起重新開始。公告日爲非交易日的，從下一交易日重新開始計算。

14、公司擬於2010年4月21日刊登2009年度年報，並擬於2010年4月19刊登2010年第一季度季度報告。(X)

上市公司資訊披露管理辦法

第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內，季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束後的1個月內編制完成並披露。

第一季度季度報告的披露時間不得早於上一年度年度報告的披露時間。

15、協議收購的相關當事人應當向證券登記結算機構申請辦理擬轉讓股份的臨時保管手續，並可以將用於支付的現金存放於證券登記結算機構指定的銀行。(√)

16、公司應當至少提前二個交易日發佈召開年度報告說明會的通知，公告內容應當包括日期及時間、召開方式、召開地點或網址、公司出席人員名單等。(√)

17、上市公司變更重要會計估計的，當會計估計變更對定期報告的歸屬與上市公司普通股股東淨利潤的影響比例超過50%時，應當在董事會審議批准後，提交專項審計報告並在定期報告披露前提交股東大會審議。(√)

18、直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬不能擔任公司獨立董事。(√)

19、上市公司控股子公司發生的重大事件，視同上市公司發生的重大事件，應按照有關規定履行程序和資訊披露義務。(√)

20、公司董事會對不屬於強制性資訊披露範圍的事項所進行的審議與表決，不需要在會議結束後兩個工作日內將上述決議報送交易所備案。(X)

21、某上市公司於2月20日披露年度業績快報，其控股股東、實際控制人在2月12日可以買賣上市公司股票。(X)

22、A公司董事會成員9人，其中獨立董事三人，三名獨立董事均爲國內具有一定知名度的公司產品領域的技術專家。(X)

同上（至少有一名會計專業人士）

23、上市公司召開股東大會對股權激勵計劃進行投票表決時，應當在提供現場投票方式的同時，提供網絡投票方式；激勵對象含持股5%以上的主要股東或實際控制人，或前述人士的配偶及直系近親屬的，關聯股東應當迴避表決。(√)

24、上市公司召開董事會會議，應當在會議結束後及時將董事會決議〈包括所有提案均被否決的董事會決議)報送本所備案。董事會決議應當經與會董事簽字確認。(√)

25、上市公司公開發行證券的條件之一是:最近三年以現金或股票方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤的百分之二十。(X)

上市公司證券發行管理辦法（五）最近三年以現金或股票方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。

26、上市公司應當在股東大會結束次日將股東大會決議公告文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所。(X)

上市規則8.2.2上市公司應當在股東大會結束當日，將股東大會決議公告文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經本所登記後披露股東大會決議公告。

27、上市公司不得直接或間接爲資產負債率超過70%的被擔保對象提供債務擔保。(X)

28、上市公司報送的臨時報告在11:30前獲得本所確認的，於當日12:00-13:00期間在中國證監會指定網站披露;在11:30後獲得本所確認的，於當日15:30後在中國證監會指定網站披露。(X)

《關於在中小企業板實行臨時報告實時披露制度的通知》上市公司報送的臨時報告在上午11:30前獲得本所確認的，於當日中午11:30-13:00期間在指定網站披露；在上午11:30後獲得本所確認的，於當日下午15:30後在指定網站披露。

29、以要約方式進行上市公司收購的，收購人對有限售條件的股份和無限售條件的股份採取不同的收購價格。(X)

上市公司收購管理辦法第二十六條以要約方式進行上市公司收購的，收購人應當公平對待被收購公司的所有股東。持有同一種類股份的股東應當得到同等對待。

30、公司在其他公共傳媒披露的資訊不得先於指定媒體，不得以新聞發佈或答記者問等其他形式代替公司公告。董事應當遵守並促使公司遵守前述規定。(√)