ipo法律盡職調查報告

隨着人們自身素質提升，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有語言陳述性的特點。在寫之前，可以先參考範文，下面是小編爲大家收集的ipo法律盡職調查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

證券市場是一個公開、透明的公共平臺，本着對廣大中小投資者負責人的態度，上市前都有做盡職調查。我國法律法規對證券公開發行上市過程中，各中介機構應承擔的勤勉盡責義務，都有非常明確而嚴格的規定，爲了保證自己出具檔案的真實性和可靠性，各中介機構都會進行盡職調查。

一、公司財務狀況調查

調查內容主要包含內部控制調查、財務風險調查、會計政策穩健性調查三大方面。這部分調查主要由會計師事務所完成，透過檔案查閱、面對面訪談、實地檢視等方式評估其真實性和完整性。

二、公司持續經營能力調查

主要調查公司主營業務及經營模式、公司的業務發展目標；公司所屬行業情況及市場競爭狀況；公司對客戶和供應商的依賴程度、技術優勢和研發能力。

這些內容多數由IPO諮詢機構來執行，透過詢問公司管理層、查閱經審計的財務報告、蒐集比較行業及市場數據、供應商和客戶實地調研、詢問公司核心技術人員或技術顧問等方式，最終得出細分市場研究報告和募投項目可行性研究報告，提交給券商和企業高層作戰略參考。

三、公司治理調查

包括調查公司治理機制的建立情況；治理機制的執行情況；股東的出資情況；獨立性；公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業是否存在同業競爭；對外擔保、重大投資、委託理財、關聯方交易等重要事項的決策和執行情況；管理層及核心技術人員的持股情況；公司管理層的誠信情況。

這些內容多數由律師來完成，主要盡調方法包括諮詢公司律師或法律顧問，查閱公司章程和管理檔案，查閱具有資格的中介機構出具的驗資報告、實地調查等。

四、公司合法合規事項調查

部分調查內容包括調查公司設立及存續情況；最近三年是否存在重大違法違規行爲；股權變動的合法合規性以及股本總額和股權結構是否發生變化；股份是否存在轉讓限制；主要財產的合法性；是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議；重大債務；納稅情況；環境保護和產品質量、技術標準是否符合相關要求；是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。這些內容主要由律師事務所來完成，主要盡調方法包括檔案查閱、實地調研、第三方覈查等。