金融機構同業業務的自查報告

金融機構同業業務自查報告篇一：

一、組織開展情況

爲有效落實《XX銀行XX分行加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查工作實施方案》，我支行對20**年至2014年本機構同業業務會計覈算的真實性、合規性以及整改問責情況進行重點自查，涉及的同業帳戶種類包括銀行、信託公司、保險公司等。

二、檢查內容

我支行20**年至20XX年涉及的同業帳戶共有13個，現將檢查內容彙報如下：

（一）XX銀行XX路支行，開立基本存款帳戶，賬號爲XXXXXX，科目開立無誤，20**年至20XX年未發生業務。該帳戶已設定爲久懸帳戶。

（二）XX市農村信用合作聯社，開立非預算單位專用存款帳戶，賬號爲XXXXXX，科目開立無誤，20**年至20XX年未發生業務。該帳戶已於20XX年XX月XX日銷戶。

（三）XX銀行股份有限公司，開立一般存款帳戶，賬號爲XXXXXX，科目開立無誤，20**年至20XX年發生的業務有活期結息、扣除網銀年費、銷戶，該帳戶已於20XX年X月X日銷戶，手續合規、齊全。

（四）XX銀行股份有限公司，開立一般存款帳戶，賬號爲XXXXXXXX，20**年至20XX年發生的業務有活期結息、扣除網銀年費、購買支票、開立定期、定期結清、補計利息、銷戶等。定期開立科目

爲XXX，科目開立無誤，開立定期利率審批表、同業定期存款合同齊全，補計利息利率審批表齊全，該帳戶已於20XX年X月XX日銷戶，手續合規完整。

（五）XX銀行股份有限公司XX路支行，開立一般存款帳戶，賬號爲XXXXXX，科目開立無誤，20**年至20XX年未發生業務。該帳戶已於20XX年X月XX日銷戶。

（六）XXXX銀行股份有限公司XX支行，開立一般存款帳戶，賬號爲XXXXXX，20**年至20XX年發生的業務有購買支票、開立定期、定期結清、補計利息等。定期開立科目爲XXX，科目開立無誤，開立定期利率審批表、同業定期存款合同齊全，補計利息利率審批表齊全。已通知客戶於近日辦理銷戶手續。

（七）XXXX信託有限公司，開立一般存款帳戶，賬號爲XXXXXX，科目開立無誤，20**年至20XX年未發生業務。該帳戶已於20XX年X月X日銷戶。

（八）XX信託有限公司，共開立4個非預算單位專用存款帳戶，賬號分別爲XXXX、XXXX、XXXX、XXXX，科目開立無誤，該4個帳戶專用於中原信託有限公司募集信託款，募集期結束後將募集款項全部轉入該單位的信託專戶，然後均於20XX年銷戶，手續合規完整。

（九）XXXX保險股份有限公司XX分公司，共開立2個非預算單位專用存款帳戶，賬號分別爲XXXX、XXXX，收入專用戶用於保費歸集業務，覈算銀保保費收入資金，支出專用戶用於保費支出業務，覈算銀保退保、保單借款、滿期給付等業務支付。科目開立無誤，手續合規完整。

我支行透過對在我支行開戶的以上13個同業帳戶的帳戶資料和交易憑證及明細進行檢查，內容包括同業帳戶、同業定單開立、使用的合規性，存款科目的準確性，合同等的完整性等，檢查中未發現問題，不存在需整改的情況。

三、改進措施

今後我支行在辦理涉及同業帳戶的業務時，會更加嚴格審慎地審查各項所需資料，堅持合規辦理業務，爲有效地加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪做出貢獻。

金融機構同業業務自查報告篇二：

一、檢查總體要求

（一）制度建設情況。銀行能否在開展新業務、新產品前做到制度先行；是否針對各項同業業務制定了業務政策、制度和程序，並定期對其進行評價、檢討和修訂；經營計劃及考覈辦法的制定、實施、完成情況如何。

（二）組織架構與崗位職責。是否由一個委員會或部門履行同業業務風險管理的職能；各業務部門設臵是否遵循了必要的.分離原則；崗位之間是否存在必要的監督和制約；部門、崗位是否具有正式、成文的職責說明；關鍵崗位是否執行了輪崗和強制休假制度。

（三）授權授信管理。是否嚴格按照制度進行授權和轉授權；是否存在超出授權範圍的交易；限額管理情況如何；是否設定交易對手或投資對象的授信額度和期限；所涉及的同業業務是否納入統一授信管理。

（四）會計覈算。是否對各類同業業務制定了相關會計覈算辦法；記賬方法和會計科目的使用是否正確；是否按規定及時、全面對賬；後臺結算部門如何對前臺交易進行監督；是否按照“實

質重於形式”的會計覈算原則，根據業務實質和實際承擔風險情況納入表內或表外核算。

（五）資本與撥備。是否存在透過少計或不計加權風險資產以降低資本要求的行爲；是否嚴格按照監管要求計提準備金。

（六）流動性管理。流動性風險管理體系、政策和程序是否完善、有效；是否建立了完整的現金流測算和分析框架，有效計量、監測和控制現金流缺口；流動性風險限額管理是否有效。

（七）資訊溝通。是否建立了有效的業務操作系統和管理資訊系統；並建立有效的資訊交流和反饋機制；是否建立規範的資訊披露制度，按照規定及時、真實、完整地進行資訊披露；上報的監管統計數據的質量管理能否達到規定的良好標準。

（八）合規管理。合規部門是否審覈評價各項政策、程序和操作指南的合規性；能否實施充分且有代表性的合規風險評估和測試，透過合規風險報告路線向上報告。

（九）內外部審計情況。內外部審計是否將所有同業業務納入檢查計劃，檢查、評估的頻率是否達到制度要求；對同業業務的政策、程序和執行情況的檢查和評估是否有效；發現的問題是否得到切實整改。

（十）其他方面。檢查人員應對同業業務交易資金的流向、

用途要進行重點了解，必要的話，應當到交易對手機構做進一步覈實。銀行應保證同業業務的檔案完整性，檢查相關交割單、合同內容是否完整，審批手續是否齊全。

二、具體業務領域檢查要點

（一）存放同業/同業存放

有無存放於非金融機構款項和非金融機構的存放款項；資金用途是否合規；是否存在私下協議，將款項存放同業進行違規經營；是否在存放同業款項中核算借款、投資、拆借等款項；是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，存放同業款項的可收回性如何，減值準備計提是否準確；是否將資金集中存放在同一同業機構，特別是存放在風險較高的同一同業；是否存在賬外存放同業；是否建立科學的資金價格管理機制，是否存在虛增、隱藏、截留存放同業款項利息收入的情況；是否將同業存款（變相）放一般性存款覈算。

（二）同業拆出/同業拆入

是否建立科學的資金價格管理機制，是否拆新還舊，是否

存在利率異常的交易；是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，減值準備計提是否準確；是否爲規避監管，將拆入資金納入同業存放科目覈算，或將拆入資金與拆出資金軋差覈算反映；資金用途是否合規，是否存在假拆出真投資、假拆出真借款，或利用拆

出資金進行其他違規經營的情況；是否存在賬外拆放；是否存在場外交易。

（三）系統內往來（系統內存放/系統內拆借）

系統內往來業務所涉及人員崗位分工是否合理，崗位職責

是否健全；系統內往來會計覈算是否正確；資金劃撥手續是否齊全；是否建立科學的內部資金價格管理機制；往來帳戶的利息計算是否正確、入賬是否及時；是否堅持系統內往來定期對賬制度；對賬員與記賬員是否爲同一人，是否存在未換人複覈的情況。

（四）票據轉貼

交易對手是否符合轉貼資格；交易額度是否在同業授信額度之內；頭寸充足性如何，是否會導致流動性風險；是否存在將票據業務異化爲規避監管、騰挪規模的情況：是否存在藉助相關“通道”，透過轉貼將資產騰挪至“同業往來”科目的情況（如“賣斷+買入返售+買斷”模式、“賣斷+買斷”附加交易對手以“賣出回購”交易從他行搭橋融入資金模式），是否存在發行票據類理財產品將已賣斷的票據資產進行回購，達到票據資產“表外化”的情況。

（五）債券投資/回購

債券投資/回購業務內控實際執行情況如何，業務的前、中、

後臺是否真正獨立設臵並有效執行；市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險管理狀況如何；是否將銀行帳戶與交易帳戶相分離，期內是否存在重分類；持有到期和可供出售債券實際利率和利息調整金額是否準確；相關債券信用等級是否均經適當評估、及時備案並定期更新；是否針對回購交易對手的資信狀況進行調查並定期更新；是否存在同一交易對手相同金額的連續逆回購交易，交易的真實性如何；是否存在網下回購交易，是否存在實際交割日期早於協議簽署日期的情況；債券投資的損益確認、資產減值準備計提是否準確。

（六）信貸資產轉讓

是否遵守真實性原則，轉出方是否存在任何顯性或隱性的回購條款，轉讓雙方是否存在採取簽訂回購協議、即期買斷加遠期回購等方式規避監管等行爲；是否嚴格遵守整體性原則，轉讓的信貸資產包括全部未償還本金及應收利息；是否遵守潔淨轉讓原則，實現資產的真實、完全轉讓，風險的真實、完全轉移，變更擔保及抵質押手續；轉讓雙方賬務處理是否銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不落空,及時調整監管指標計算; 是否存在使用理財資金直接購買信貸資產等行爲；是否按照監管部門的要求及時完成有關資訊報送。

（七）銀信合作業務