有限公司內部控制審計報告參考範文
XX有限公司全體股東:
按照《企業內部控制審計指引》及中國註冊會計師執業準則的相關要求,我們審計了XX有限公司(以下簡稱貴公司) 年 月 日的財務報告內部控制的有效性。
一、企業對內部控制的責任
按照《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定,建立健全和有效實施內部控制,並評價其有效性是貴公司董事會的責任。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內部控制的有效性發表審計意見,並對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的.固有侷限性
內部控制具有固有侷限性,存在不能防止和發現錯報的可能性。
此外,由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認爲,XX有限公司於 年 月 日按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
什麼是審計報告
審計報告是國家審計機關、會計師事務所根據審計出來的問題作出的報告。一般分爲財務收支審計、經濟責任審計、效益審計、專項審計等類型,但報告基本分爲審計依據、被審計單位的基本情況、會計責任和審計責任、審計查出的問題和處理處罰決定、審計建議等幾大部分。
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經濟責任審計報告怎麼寫
****(審計機關全稱)審計決定書*審**決〔20**〕**號****(審計機關名稱)關於****的審計決定****(主送單位全稱或者規範簡稱):自****年**月**日至****年**月**日,我署(廳、局、辦)對你單位****進行了審計(專項審計調查)。現根據《中華人民共和國審計法》第四十一條(...
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審計局工程竣工財務決算審計報告
註冊會計師只有在實施審計工作的基礎上才能報告。註冊會計師透過對財務報表發表意見,從而履行業務約定的責任。以下是小編整理的關於審計局工程竣工財務決算審計報告範文。歡迎大家參考!一、基本情況(一)項目建設基本情況省計委根據國家計委、水利部計投資〔〕1...
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學校審計報告
爲防範學校經濟風險服務,爲提高資金使用效益服務,積極開展各項審計工作。下面是小編整理的學校審計報告範文,歡迎參考!學校審計報告(一)****教審〔2011〕19號****學校:根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》和相關法律法規,我們於2011年10月1...
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公司年度審計報告
一、公司概況(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱,公司法定代表人,總經理或總裁,註冊資本,註冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。(二)簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門,以及職員人數和年齡、學歷、職稱結構。(三)簡要介紹公司營業部情況,包括各營業部名稱、地...