稅務自查報告集合15篇

在人們素養不斷提高的今天，報告使用的次數愈發增長，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。一聽到寫報告就拖延症懶癌齊復發？以下是小編幫大家整理的稅務自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

稅務自查報告1

稅務自查報告，就是將稅務機關認爲可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似於情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然後規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認爲不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式:

"自查報告"第一行居中，然後第二行開始:列明他讓你自查的問題;然後簡單解釋(千萬不要太多字)

然後右下角寫你公司名稱，日期然後加蓋公章。

如果是稅務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務認可了就基本沒有事情了，如果他認爲你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

不同行業的稅負不一樣,商業和工業的稅負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業稅負低,主要原因有:行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業),庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢,爲什麼庫存多等原因.具體寫法:

第一部分:企業基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經營地址，註冊資金,經營範圍,主營業務是什麼,何時被認定爲增值稅一般納稅人;

第二部分,稅負的原因:前三個月收入,稅金,稅負.具體根據企業情況,解釋稅負的原因:1、行業特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。

第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。 以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要爲了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查!

稅務自查報告2

根據x地稅直查(20xx)20xx號檔案要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要爲20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此爲契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過爲期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。透過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14，096、18元;其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業所得稅8，5xx、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發2000084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，5xx、42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發2000084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函20xx89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

稅務自查報告3

報 告 2014年以來，我站在市局和萬子湖鄉黨委政府的正確領導下，全體職工齊心協力，認真深入貫徹落實“黨的羣衆路線教育實踐活動”，以全面提高畜牧水產業健康快速發展，提高經濟效益和社會效益爲目標，積極推進畜牧水產業的結構調整，嚴格開展動物防疫等工作，較好的完成了市局下達的各項目標任務，現對照市局《績效考覈管理辦法》，自查總結如下：

一、生產發展工作

2014年度，我站本着“少開會開短會”的原則，結合春秋防動員會議，採取“以會代訓”的方式對村級動物防疫員和生豬養殖大戶進行了2次集中培訓，結合國家基層農技推廣補助項目實施對生豬規模養殖戶開展技術培訓班2期次，參加人數15人次，共印發養殖生產技術資料5期45份。畜禽生產方面，全年發展生豬1.18萬頭，出欄0.73萬頭，存欄0.4萬頭；發展牛羊0.3萬頭，出欄0.2萬頭，存欄0.16頭；發展家禽4.9萬羽，出籠3.21萬羽，存籠1.71萬羽，畜牧業總產值達5350萬元。建設常年存欄200頭以上生豬規模養殖場6個，如萬子湖村唐文兵的母豬“自繁自育”養殖場。水產養殖方面，現有外湖水產養殖面積24000畝，產量2880噸；精養魚塘1720畝，產量1290噸；網箱放養水面318畝，發展網箱10605口箱，產量3550噸；全年總產量7720噸，總產值5350萬元。精養魚塘繼續

推行了常規養殖生產主養草魚，科學合理安排養殖密度，按80:20的放養模式進行養殖生產；在發展名特優水產品養殖生產方面，南方大口鮎、翹嘴白魚、黃顙魚、青魚、甲魚等5個品種的養殖面積比上年有較大幅度增大，基本都形成了一定的規模，如明朗山村的網箱養殖青魚和南方大口鮎等。爲解決畜牧水產品的銷售問題，我們利用國家商務部商網農產品產銷對接平臺發佈供求資訊1500餘條。

二、動物防疫工作

全年共接種各類動物疫苗累計103186頭（羽），其中豬口蹄疫11472頭，豬瘟11472頭，高致病性藍耳病11472頭，禽流感33286羽，雞新城疫33205羽，牛羊口蹄疫2279頭。圍繞動物防疫工作，我們主要抓好了以下工作：

1、抓好了防疫法規知識宣傳技術培訓。一是加強宣傳造勢。我們懸掛宣傳橫幅5條、張貼標語17條、發放《萬子湖鄉動物防疫接種告知書》35份，《犬狂犬病防控宣傳資料》220份、《病死動物無害化處理技術要點》55份、《中華人民共和國動物防疫法宣傳資料》450份，我們製作《萬子湖動物防疫站一村一員工作聯繫公示牌》16塊裝訂到了各村和生豬規模養殖戶牆上，繼續強化國家《動物防疫法》、《重大動物疫情應急條例》等動物防疫法律法規的宣傳，爲動物防疫工作營造良好的社會環境。二是組織開展技術培訓。春秋季集中免疫前，我們本着“少開會開短會”的原則，結合春秋防動員會議，採取以會代訓的形式對村級動物防疫員和規模養殖戶開展了一輪動物防疫技術培訓，培訓內容應包括強制免疫操作規範、疫情普查、消毒、副反應處理等技術以及疫苗管理與使用、牲畜耳標佩帶、免疫檔案建立等內容，爲完成各項目標任務提供有力技術保障。

2、抓好了動物防疫檢疫監管。一是抓好規模養殖場防疫監管。對規模養殖場，我們統一使用《益陽市規模場養殖檔案》和執行動物防疫制度，實行一場一檔管理，簽訂《2014年春秋防工作目標責任狀》36份、《2014年犬狂犬病防制工作目標責任書》18份、《2014年動物血吸蟲病綜合治理工作目標責任書》18份、《動物防疫及食品安全責任狀》12份、《生豬養殖質量安全承諾書》12份；技術責任人加強日常監管，做到監管率100%，督促養殖場落實各項措施。二是強化了產地檢疫監管，嚴格落實產地檢疫申報制度。爲進一步提高產地檢疫受檢率，我們於5月19日對規模養殖戶下發了《關於及時申報生豬產地檢疫的通知》。全年共檢疫生豬709頭，收取檢疫費1418元。

3、強化牲畜“瘦肉精”等違禁添加物監管

切實加強對養殖場（戶）的監管。實行分片負責人包村包上養殖場（戶）的監管機制。對轄區內規模養豬場確定監管領導和監管責任人，實行登記備案，並掛牌公示。監管責任人對責任場所開展日常監管，督促建立健全養殖檔案、投入品購入使用臺賬；建立安全承諾制度和出欄保證制度，承諾不使用“瘦肉精”等違禁物質，保證所銷售的活畜不含有“瘦肉精”；建立獸藥用藥管理制度和獸藥休藥期制度；開展“瘦肉精”抽檢，實行檢疫檢測同步，對出欄活畜按3%比例或每

批次1頭進行“瘦肉精”抽檢，透過各項規章制度的貫徹落實，規範了養殖行爲，取得了明顯效果，如9月18日，益陽市畜牧水產局來我鄉對6個生豬規模養殖戶的生豬進行了“瘦肉精”抽樣檢測，現場提取尿樣18個，檢測結果均爲陰性。

4、抓好了消毒滅原和病死動物無害化處理。一是抓好消毒滅原。我們督促生豬規模養殖戶建立健全了防疫與質量安全管理制度，完善消毒設施，紮實開展消毒滅原工作。結合強制免疫實施，指導生豬規模養殖戶進行了一次集中消毒滅原和驅蟲保健。二是抓好病死動物無害化處理。我們按照全市專門部署，印發了《病死動物無害化處理技術要點》到村級動物防疫員和規模養殖戶，指導並監督養殖戶做好病死畜禽無害化處理工作。全年共處理病死豬360頭。如9月26日晚18：:30時分，我們接到小河咀村支書何衛華報告，聲稱浩江湖湖面有4袋死鴨子，臭氣熏天，嚴重影響周邊羣衆生活，第二天一早就派人進行了深埋處理。

5、抓好了人畜共患病防控。一是加強宣傳教育，提高人員防護意識。對養殖戶、官方獸醫、村級動物防疫員等人畜共患病高危人羣，我們開展了健康教育和技術培訓，普及人畜共患病防控知識，努力避免發生人員感染。二是突出H7N9禽流感防控。我們按照《湖南省H7N9禽流感剔除計劃實施方案》要求，加強疫情監測，強化流通監管，嚴格查證驗物，全鄉沒有發生疫情。三是做好血吸蟲病、狂犬病、布病、結核、炭疽病等人畜共患病防治工作。我們與各村級動物防疫員簽訂了動物血吸蟲病和犬狂犬病防控責任書，進一步加大犬隻免疫、家畜血吸蟲病查治和傳染源管控的工作力度。

6、抓好了肉及肉製品市場的安全監管。根據《沅江市關於深入開展肉及肉製品專項檢查工作的通知》精神，一是加強宣傳。張貼標語5條、懸掛橫幅2條、發放通知9份。二是排查生豬規模養殖戶6戶，未發現違法經營病死動物及其產品、亂拋亂棄動物屍體、添加“瘦肉精”等違法行爲。

三、漁業資源保護工作

1、召開了春季禁漁工作動員會議，鄉政府召開了專題春季禁漁工作動員會議。

2、全鄉懸掛橫幅標語11條，散發宣傳資料207份。

3、制定發佈了《萬子湖鄉春季禁漁實施方案》，以確保工作的順利圓滿完成。

4、在禁漁期間，指揮所相關領導下到洲島碼頭宣講相關禁漁政策35餘次。

四、質量安全工作目標

1、切實加大對獸藥、飼料等養殖業投入品的監管。加強對對生豬養殖規模場的監管檢查率達100%。指導規模養殖戶建立健全相關制度、質量檔案、購入臺賬和銷售臺賬，嚴禁在養殖過程中添加違禁藥物和非法添加物。一是在元旦春節期間，開展了“瘦肉精”和含“瘦肉精”飼料清查收繳工作的宣傳發動，將35份宣傳資料發放到規模養殖場和養殖戶手中；二是配合上級開展了3.15農資打假專題宣傳活動，發放宣傳資料145份；三是在6月9

稅務自查報告4

一、專項活動組織與開展情況

根據深圳證監局深證局發[20xx]109 號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》檔案的要求,並以本公司於20xx年x 月x日製定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》爲指導,本公司於x 月x 日至x 月x 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查,發現了公司存在的問題,並對問題提出整改措施,同時設定了整改時間和整改責任人。

二、自查的內容與方法

本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定,整個自查的內容主要包括崗位設定、科目設定、單位相關財務制度設計、外來發票的規範、自制憑證的規範、會計摘要的規範、會計憑證的填制、會計業務的規範、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。

三、自查發現的問題

透過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查,現將自查情況逐項列示如下:

1、財務人員和機構設定基本情況

1.1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作,因總經理負責整個公司的全面經營管理,時間精力有限,且受財務會計專業技能限制,公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人,變更後總經理不再兼任主管會計工作負責人,由原會計機構負責人變更爲主管會計工作負責人,由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段,待試用期結束後由財務部與人事行政部門進行綜合考覈符合任職條件後,由財務部提交申請,公司總經理批覆報董事會審議透過。此事項在整改期結束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。

1.2 會計人員崗位設定情況

自查中發現,公司財務部共計設定六名財務人員,設財務總監一名,財務經理一名,會計三名,出納一名,所有財務人員均有《會計從業資格證》,並具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司於20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發現有不規範事項。

1.3 會計人員專業培訓情況

自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅彙算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座;20xx 年企業所得稅彙算清繳培訓,外培3 小時,稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年軟件企業稅收優惠政策培訓,外培2.5 小時,稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年企業所得稅彙算清繳注意事項培訓,外培3 小時,總賬會計黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企業優惠政策講座,外培 3 小時,總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加;20xx年研發費用加計扣除事項專項培訓,外培2.5 小時,稅務會計樑秀妮參加;20xx年4 月公司全體財務人員黎燕紅、樑秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規範企業內部培訓,內培4 小時;公司制定《員工培訓管理辦法》,財務部會計人員遵照執行,公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規範事項。

2、會計覈算基礎工作規範性情況

2.1 會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全,會計憑證單獨按月裝訂,採購業務記賬憑證後附付款申請單,合同,發票,採購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據齊全。銷售業務記賬

憑證後附發票和銷售彙總表,公司非經營性資金往來事項記賬憑證後附付款申請單和銀行付款單,非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生,全資子公司的資金帳戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會計機構負責人,出納(收款和付款憑證),複覈人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到櫃子裏,由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。

2.2 記賬基礎工作情況

自查中發現,公司出納付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計並確認後進行集中入賬、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬,會計憑證摘要能清楚反映經濟業務,除部分重分類調整分錄外,會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規範事項。

2.3 合併報表的編制及相關工作情況

自查中發現由公司總賬會計專人負責並用手工編制合併報表和附註,會計機構負責人審覈。按月編制合併報表,並在每個月結束後8 個工作

日內完成。不存在由年審會計師代爲編制合併報表和附註的情況。對合並範圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬,並由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且庫存量和價值量均較小,財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,並形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規範事項。

3、資金管理和控制情況

3.1 管理制度和崗位設定情況

自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度,公司財務部是貨幣資金管理部門,公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審覈、財務經理複覈、財務總監審覈、總經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務,財務總監是資金管理負責人,負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審覈支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關係;資金的支付審批、複覈與執行崗位分離,資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離,出納沒有兼任稽覈、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規範的事項。

3.2 付款審批控制情況

自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度,執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付;付款申請單註明了款項用途,並附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協議,公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規範事項。

3.3 銀行帳戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行帳戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表,並由財務總監複覈簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司爲加強對銀行對賬單的稽覈和管理,根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改,改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。

3.4

現金和票據的管理情況

自查中發現已經建立定期的現金盤點制度;制度規定公司的庫存現金限額爲5 萬元。日常使用的票據種類爲支票,並設定票據登記薄,對票據購買、領用、註銷進行記錄,作廢票據沒有銷燬,不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象,出納每日對現金進

行盤點,總賬會計不定期抽盤和每月末盤點,並出具盤點表。未發現不規範事項。

3.5 財務印鑑保管情況

自查中發現財務專用章由出納保管,法定代表人私章由財務總監保管,發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑑未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑑登記薄臺賬加強印鑑管理。

4、企業會計政策相關情況

4.1 財務管理制度體系基本情況

自查中發現,在公司財務管理制度下,公司建立了如下財務管理相關制度:費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規範、採購庫存管理流程、研發支出覈算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、資訊披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等,最後一次修訂時間在20xx 年6 月。未發現不規範事項。

4.2 企業會計政策相關情況

自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》(xx)進行了修訂,並經

20xx 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定,並要求合併範圍內各主體均採用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規範事項。

4.3 企業會計估計相關情況

自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定,會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序,財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查,但未做出具體的確認流程和審批程序。

爲加強和完善對財務管理制度的建設,公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作爲整改事項,在整改期限結束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關制度。

4.4 重大會計差錯更正情況

自查中發現公司制定《年報資訊披露重大差錯責任追究制度》,當財務報告存在重大會計差錯更正事項時,公司審計部應收集、彙總相關資料,調查責任原因,進行責任認定,並擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正後的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見,之後提交董事會審計委員會審議,並抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議,獨立董事發表獨立意見;公司監事會切實履行監督職能,對董事會的決議提出專門意見並形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規範事項。

4.5 資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求,對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試,測試的頻率爲每個年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且庫存量和價值量均較小、購買時間短,基本未做存貨減值測試。未發現不規範事項。

5、財務資訊系統使用和控制情況

5.1 財務資訊系統基本情況

5.2 財務資訊系統應用情況

自查中發現當月會計憑證生成後,實行交叉審覈,即制單人不能審覈由自己所錄入的會計憑證,需由不同的人員進行審覈、記賬。未發現不規範事項。

5.3 財務資訊系統訪問權限的控制

自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人,填寫《財務資訊系統權限申請單》,

並經財務部門負責人審批後向it 系統申請對應的系統權限,除公司財務人員外,公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件並進入查詢本公司財務系統資訊。未發現不規範事項。

6、母公司對子公司財務管理和控制情況

6.1 全面預算管理的執行情況

自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理,原因是子公司爲新設公司,公司的預算由運營中心負責編制,公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會,但此小組不是正式機構,在制定預算或者修訂預算時進行小組審覈,公司運營中心負責參與預算的編制,具體編制程序爲由運營中心產品部制定各產品經營預算,經與預算管理委員會討論後交財務部彙總編制總體預算,審批程序爲產品部經理提交、運營中心總監審覈、研發中心總監確認、財務總監審覈、總經理籤批。在預算執行中涉及到調整預算的,需要同樣的審批,審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考覈。未發現不規範事項。

6.2 母公司對子公司的資金管理

自查中發現公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務,其餘兩家爲蘇州子公司,還未正式運營,全部子公司的賬務及資金帳戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行帳戶須經母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來,子公司日常經營業務範圍內的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。

6.3 母公司對子公司財務人員的管理情況

自查中發現子公司目前沒有全職財務人員,財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任,由母公司進行統一管理。隨着公司未來業務規模的擴大,公司會加強對子公司財務人員的配置,並實行有效監管,此事項作爲公司的長效整改項目

稅務自查報告5

一、企業基本情景：

我公司系私營企業，經營地址：主營：註冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現營業收入x元，20xx年度經營性虧損x元

二、流轉稅（地稅）：

1、主營業務收入：我公司20年1月—20年12月實現主營業務收入元。

2、營業稅：我公司20年1月—20年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

3、城市維護建設稅：我公司20年1月—20年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

4、教育費附加：我公司20年1月—20年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。

5、殘疾人就業保障金：我公司20年1月—20年12月年應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

6、防洪保安資金：我公司20年1月—20年12月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

7、地方教育附加費：我公司20年1月—20年12月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

三、地方各稅部分：

1、個人所得稅：我公司法人代表20年度—20年度工資收入元，我公司20年度—20年度個人工資收入未到達個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

2、土地使用稅：我公司20年度—20年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。

3、房產稅：我公司20年度—20年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8、4萬元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。

5、印花稅：我公司20年度—20年度主營業務收入元，按0、03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

四、規費、基金部分：

1、我公司20xx年度—20xx年度爲職工150人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位**繳，關係未轉入我公司。

2、我公司20xx年度—20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。

五、****使用情景：

20xx年度—20xx年度我公司開具了******，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

稅務自查報告6

納稅人名稱： 鄒平縣巨能實業有限公司 報送時間：20xx年 06月 14 日

納稅人（公章）： 法人代表簽章： 經辦人：

填寫說明：

1、本文書適用於納稅人對納稅義務執行情況進行自查時填用。

2、納稅人名稱：填寫稅務登記證上的納稅人名稱。

3、納稅人識別號：填寫稅務登記證上的納稅人識別號。

4、法人代表：填寫法人代表名稱。

5、辦稅人員：填寫辦稅人員名稱。

6、自查類型：納稅評估自查、預警比對自查、補提稅金自查、兩稅比對自查、專項檢 查自查、其他自查。

7、自查情況報告：填寫自查情況，可以添加附頁。

8、自查應補稅情況：填寫自查應補稅情況。主要包括：稅種名稱、徵收品目、自查補 繳稅款所屬期限、應補繳稅款的金額。

9、調帳記錄：填寫自查問題帳簿調整情況。

10、此報告一式三份，稅務機關兩份，納稅人留存一份。

11、此報告請於年月日前報送至鄒平縣地方稅務局稽查局綜合科。

稅務自查報告7

根據鍾保字[20xx]1號檔案的要求，我局保密工作領導小組高度重視，對我局保密工作進行了全面自查。經自我評定結果爲“合格”，基本情況如下：

一、我局的保密工作領導責任制與機構隊伍建設

1.我局實行保密工作領導責任制。領導班子對保密工作十分重視，把它做爲一項重要任務來抓，將它同業務工作同計劃、同部署、同檢查、同總結。我局專門設有保密工作領導小組，負責全局的保密工作，組長由一名副局長擔任，成員是黨政職能主要部門負責人和保密重點股室的主要負責人和保密員，同時做到了分管領導負責抓，經辦人員具體抓。對保密工作所需設施、設備和經費，我局領導班子都能夠給以重視和支援，保證了日常工作順利開展。

2.保密工作隊伍的建設。近年來，我局人事變動較大，我局堅持做到保密工作機構健全、保密工作隊伍不散，保密工作人員及時調整和補充，做好工作交接。今年，我局爲加強保密工作隊伍建設，新近調整充實保密工作領導小組，組長由縣局黨組書記局長xxx擔任，副組長由各副局長擔任，成員有各股室負責人。設有專職檔案保密人員，這支保密工作隊伍基本素質較高，大部份管理人員具備大專以上學歷，且都能熟練掌握保密法規和保密技術基礎知識，熟悉本單位業務工作和保密工作基本情況。

二、我局保密工作開展情況

1、我局的保密重點股室、要害部位的保密工作情況

經我局保密工作領導小組研究確定，我局人教股、檔案室等股室、部位是保密重點部門和部位。具體結果還有待縣保密局的審批。這些股室接觸密源廣、涉密深，保密工作領導小組對這些單位的保密工作進行不定期的檢查督促，防止失密、泄密。多年來，這些股室的規章制度健全，從每個環節做起，保密觀念強，措施得力，落實較好。如：檔案室制定檔案工作人員保密職責，查、借、閱檔案手續齊備；人教股的複印和統計人員都訂有保密職責，機要文祕人員有保密守則及管理辦法，祕密檔案、內部資料的傳遞、回收、註銷都嚴格按照市保密局的規定辦理，形成了一整套制度、規定，管理渠道暢通。保密幹部有變動後，及時要求他們參加上崗培訓，提出做好保密工作的要求，並指導做好日常的保密管理工作。

2、計算機資訊系統的保密工作情況

近年來，由於形勢發展，工作需要，我局爲各股室配備了電腦，組建了局域網，並聯上國際互聯網。爲加強計算機資訊系統的保密工作，我局採取以下措施：一、每臺電腦系統都安裝瑞星防火牆和瑞星殺毒軟件網絡版，防止黒客、病毒入侵。二、指定專人（精通電腦，責任心強，受過保密人員上崗培訓）來負責全局的電腦管理工作，目前是計算機中心同志負責。三、制定電腦安全操作規範，要求全局人員嚴格按規範操作，發現病毒及時報告，由專人處理。四、上網資料需經保密工作領導小組批准方可上傳，嚴防泄密。

3、我局保密規章制度的建設情況

建立健全保密規章制度是做好新時期保密工作的重要保障。近年來，我局修訂完善了以下保密工作制度：（1）全局保密工作責任制，進一步明確各級領導幹部的保密責任。（2）保密管理制度。（3）保密守則。（4）檔案傳閱、管理、歸檔制度。（5）檔案管理制度。（6）保密範圍和密級的若干規定。（7）保密審查、失泄密報告制度。

4、對全局幹部職工開展保密教育情況

局黨支部高度重視保密教育工作，採取多種方式，利用各種機會對全局幹部職工進行經常性的保密教育。我局堅持每季度一次，認真組織全局幹部職工學習《中共中央關於加強新形勢下保密工作的決定》、《中華人民共和國保守國家祕密法》、《保密法實施辦法》、《應知應會》及上級有關保密工作的會議精神、規定製度。我局經常組織全體人員觀看有關《保密法》的電視錄像節目，學習《保密工作》雜誌的內容，參加市保密局組織的《保密法》知識百題競賽活動等。這些活動的開展，使幹部和教職工增強了保密觀念，爲做好我局的保密工作奠定了紮實的羣衆基礎。

三、我局保密工作存在的主要問題及改進建議

1.保密工作的宣傳教育力度需要不斷加大。要深刻領會江澤民同志提出“革命戰爭時期，保密工作就是保生存，保勝利；和平建設時期，保密工作就是保安全，保發展”的精神，嚴格依法行政、依法治密，使保密工作沿着法制化的軌道不斷改進。.近年開展保密工作的.實踐使我們認識到，加強幹部職工的保密教育，提高每一個公民的保密意識十分重要。我局需要不斷加強宣傳力度，增強人們的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性，還要制定出相應的規章制度，使事前行爲得到規範，堵塞可能發生的失、泄密事件，消除隱患，以確保國家安全。

2.對計算機和局域網絡的保密管理是一項艱鉅的工作，還缺乏完全有保障的技術支援。目前只能以常規的保密制度加以約束，透過嚴密的監控措施以防萬一，有時顯得力不從心。我局只能在摸索中進行探索實踐。

3.內部資料的密級確定問題，由於定密等級和範圍分寸較難掌握，使得在工作中難以明確要求和規範。

4.做好保密工作還需要堅強的物質基礎作保證，除了必要的資金、設備投入外，還應加強對保密工作人員的業務培訓，提高保密幹部的素質。目前市、縣保密局組織的保密方面的培訓較少，所以保密幹部的業務培訓需要加強。

多年來，我局在縣保密局和我局保密工作領導小組的領導下，保密工作逐步規範化、制度化，沒有出現過涉密事故。今後將繼續努力，鞏固和發揚過去已取得的成績，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。

20xx年6月3日

稅務自查報告8

爲加強內部執法監督，進一步規範執法行爲，提升稅收執法質量和水平，XX市國家稅務局直屬稅務分局分局市局下發的《XX市國家稅務局20xx年稅收執法督察通報》(X國稅發【20xx】28號)檔案精神，從檔案下發之日20xx年1月24日起至20xx年3月31日至，對我局20xx年度稅收執法情況進行全面徹底的自查整改工作。

一是成立組織，加強領導。爲確保稅收執法督查自查整改工作真正有效落實到位，該局成立了以局長爲組長，其他班子成員爲副組長，有關科室負責人爲成員的執法督察自查整改工作領導小組。領導小組辦公室設在政策法規股，具體負責稅收執法督察自查整改工作的開展、督促和協調。各基層稅務機關也成立相應的組織，確保督察工作高質量如期完成。

二是制定方案，周密部署。爲順利開展稅收執法督察自查整改工作，根據市局檔案要求，結合我局實際，制定了具體的執法督察自查整改實施情況方案。方案對執法督察自查整改階段的整個進程進行了安排部署，分爲部署動員、自查自糾、重點檢查、總結分析整改四個階段，並對執法督查提出了具體要求，使執法督察工作有序開展。

三是明確重點，精心準備。首先是將每項自查整改內容的法律依據進行收集整理，組織自查整改工作組成員認真學習，熟練掌握相關規定。第二是根據平時掌握的執法情況，對總局確定的每項檢查內容細化爲若干檢查重點，增強督查針對性。第三是對每項檢查內容的檢查方式、檢查途徑進行明確，提高執法督查效率。

四是認真組織，嚴格要求。在各股(室)自查自糾的基礎上，我局又抽調政策法規股相關人員，對各股(室)進行了重點督察。檢查組依檢查程序和檢查項目進行分工作業，抽查了相關登記臺帳、檔案、稅收徵管檔案，同時登入徵收管理系統、稅收執法資訊系統進行數據和資訊查詢、審覈, 認真查找突破點，延伸挖掘相關問題，切實做到自查階段查深查實，都很好的完成執法督查任務。

五是嚴格整改，規範執法。針對自查階段中暴露出的具體問題，我局在認真分析原因的基礎上，決定採取以下整改措施：第一是認真整改，嚴格追究。針對檢查中發現的問題，逐一下達稅收執法檢查處理決定書，要求被檢查股(室)認真進行整改，反饋整改結果，寫出整改報告。對執法過錯責任人員嚴格按照執法過錯責任追究辦法進行責任追究。第二是完善制度，規範執法。結合20xx年我局對稅收法制工作提出的要求，各股(室)對稅收管理制度進一步完善，出臺加強規範管理的有關制度。第三是加強培訓，提高素質。要進一步加大對稅務人員的培訓力度，依據執法人員的不同基礎、不同專業、不同崗位開展分層次、多方位的培訓，不斷提高稅務人員管理水平和業務技能，以適應依法行政、依法治稅的工作要求。

稅務自查報告9

根據*地稅直查(20xx)20xx號檔案要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

　一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要爲20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此爲契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過爲期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。透過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅xx，xxx、xx元;其中：20x年應補繳企業所得稅x，xxx、xx元;20xx年應補繳企業所得稅x，xxx、xx元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業所得稅額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用xx，xxx、xx元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】xx號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業所得稅額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年xx月購入財務軟件xx，xxx、xx元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】xx號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】xx號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

稅務自查報告10

爲配合分行個人金融部開展20xx年盡職監督檢查，本着規範業務經營，強化風險管理，紮實推進合規管理和風險防範，增強全員合規經營意識，減少案件風險隱患，確保安全、穩健執行，我行進行了嚴格規範的自查活動。現將有關檢查情況報告如下，請審查：

第一，個人貸款業務方面

截至自查之日，我行個人貸款餘額爲49XX萬元，其中“隨薪貸”餘額2XXX萬元，其他個人貸款餘額 20xx萬元(包括不良貸款餘額1X萬元)。爲強化對不良貸款存量的管理和控制，我行嚴格按照《中國XX銀行信貸業務管理辦法的通知》和《中國XX銀行 XX分行個人信貸業務管理實施細則的通知》的要求，及時採取有效措施以防止不良貸款的增長，並積極組織業務人員透過上門催收、電話催收等方式減少現有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息XX萬元。

“隨薪貸”業務從受理、審查到發放全過程嚴格按照《X銀X辦發(2011562號)》等相關規則制度執行，不存在資金髮放方式、資金用途等違規行爲。

第二，客戶管理系統方面

根據PCRM、CFE相關檔案要求，我行及時更新新用戶和清理冗餘用戶，到目前爲止我行在客戶管理系統中共有4名操作人員。根據我行實際，我行鍼對性的組織操作人員進行集體討論、

培訓和學習，透過培訓，全體系統操作人員都能較爲熟練的運用相關的功能模組。

第三，客戶關係維護方面

由於我行人員不足，尚不存在專門的客戶經理，大堂經理和客戶維護人員。對此，我行根據《客戶關係營銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負責，維護重要客戶和貴賓客戶。並組織全體員工進行培訓，以保障爲客戶提供高效、優質的服務。

第四，基金代銷業務合規方面

我行根據上級產品發行檔案和產品銷售檔案，及時傳達至每一位員工，並根據《XX銀行證券投資基金代理銷售業務管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但由於基金行情等原因，從XX年到目前爲止尚未銷售成功，故不存在操作風險。由於我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現正組織人員學習和培訓，以取得相關資格證書。

第五，個人理財及貴金屬方面

在自查過程中我行發現以前銷售個人理財產品中有個別客戶存在尚未填寫《個人投資者風險承受能力評估問卷》等資料，保管也尚不完善。對此，以採取積極的補救措施。貴重金屬業務尚未開辦。

透過自查，發現我行在個人金融相關業務方面還存在規章制度執行不到位、業務受理不規範、風險管理不完善等諸多問題。對此，我行將及時根據制度要求進行整改，並在以後的工作中杜

絕類似不合規、不完善、有漏洞、有風險的情況發生。

XXXX支行

稅務自查報告11

一、基本情況

我區（縣）農村信用社現有營業網點 個（主社 個），信用代辦點 個；在冊正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 人，

截至 年 月末，我聯社各項存款餘額xxxx萬元，比年初淨增xxxx萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%；各項貸款餘額xxxx萬元，比年初淨增xxxx萬元，完成聯社計劃的x%；不良貸款xxxx萬元，比年初淨降xxxx萬元，剔除央行票據置換貸款1xxxx萬元，實際淨降xxxx萬元，完成聯社計劃的x%，佔比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別佔各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元，手續費收入xxxx萬元；財務支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%；其中存款利息支出xxxx萬元，營業費用xxxx萬元，手續費支出1xxxx萬元；全轄實現賬面利潤xxxx萬元，比上年減少xxxx萬元，完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用xxxx萬元，資本充足率爲x%，固定資產佔比爲x%。

檢查認爲，xx年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較爲真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

（一）財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公傢俱、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛費（防彈玻璃、防盜門等）共計xxxx萬元，未納入當年費用科目進行覈算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支xxxx萬元，在聯社賬外儲蓄存單帳戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1391墊支的傢俱款，xxxx萬元購置聯社招待所傢俱，xxxx萬元預付聯社招待所裝飾款。（年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤帳戶列支購辦公用品一牛拷鴝顇xxx萬元，附件爲開出的發票二張，透過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字爲，儲蓄存單號碼爲，於年月日支取，本息合計xxxx萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號爲。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際餘額xxxx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該帳戶現餘xxxx萬元，檢查結束時已責成我聯社銷戶，並將餘款納入聯社大賬管理）。二是當年開支的費用未納入當期損益覈算。如聯社機關年月日將開支的廣告費xxxx萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將x%上劃集中使用， x%由信用社據實列支）。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費xxxx萬元。

2、費用計提不夠準確

（1）呆賬準備少覈銷、多計提。全轄年初餘額xxxx萬元，當年應覈銷xxxx萬元，實際覈銷xxxx萬元，少覈銷xxxx萬元；年末各項風險資產餘額爲xxxx萬元，呆賬準備金餘額應達到xxxx萬元，實際餘額爲xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調增項目：網絡攤銷費1xxxx萬元，計算機中心執行費xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元，聯社月底發放銀團貸款xxxx萬元，計提呆賬準備金xxxx萬元視同利潤；調減項目：減免2x%營業稅及附加稅xxxx萬元，專項票據提應收利息xxxx萬元，少覈銷呆賬xxxx萬元，實際計提效益獎基數爲xxxx萬元（，扣除x%企業所得稅xxxx萬元，我聯社應提效益獎xxxx萬元［（308.8-101.9）×30］，實提xxxx萬元，少提xxxx萬元。

（3）職工教育經費多提xxxx萬元。

（4）職工養老保險金多提xxxx萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多xxxx萬元）。

（5）職工住房公積金多提xxxx萬元。

（6）超比例沖銷待覈銷應收利息xxxx萬元。年年末餘額爲xxxx萬元，當年沖銷xxxx萬元，年末餘額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。

3、限額費用有超標現象

（1）業務宣傳費超支xxxx萬元。

（2）業務招待費超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、我聯社年末現有遞延資產餘額xxxx萬元，主要是網絡費xxxx萬元，補充養老保險xxxx萬元，房屋裝修費xxxx萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費xxxx萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失，金額xxxx萬元。一是委託及代理資產（負債）業務科目預計損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農行未脫鉤之前爲農行代理的扶貧貸款，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額xxxx萬元；信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款xxxx萬元，現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實際損失額達xxxx萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元（聯社營業部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失xxxx萬元；兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規爲企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行xxxx萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款xxxx萬元未在當年攤銷進入損益。

（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額xxxx萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌帳戶紅字金額xxxx萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅xxxx萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有xxxx萬元未查明原因進行處置。（聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xxxx萬元），

7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金帳戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考覈獎xxxx萬元，年未劃回相應的信用社進入損益覈算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入xxxx萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規範

（1）費用列支帳戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xxxx萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xxxx萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費xxxx萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費xxxx萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

稅務自查報告，就是將稅務機關認爲可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似於情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然後規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認爲不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式：

“自查報告”第一行居中，然後第二行開始：列明他讓你自查的問題;然後簡單解釋（千萬不要太多字）

然後右下角寫你公司名稱，日期然後加蓋公章。

如果是稅務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務認可了就基本沒有事情了，如果他認爲你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

不同行業的稅負不一樣，商業和工業的稅負不一樣。根據行業特點和企業經營情況進行解釋。比如商業企業稅負低，主要原因有：行業利潤較低（是鋼材等利潤較低的批發企業），庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢，爲什麼庫存多等原因。具體寫法：

第一部分：企業基本情況介紹;成立日期，法人是誰，經營地址，註冊資金，經營範圍，主營業務是什麼，何時被認定爲增值稅一般納稅人;

第二部分，稅負的原因：前三個月收入，稅金，稅負。具體根據企業情況，解釋稅負的原因：1、行業特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。

第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。 以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要爲了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查。

稅務自查報告12

xx市地方稅務局將按照徵管體制改革要求，承擔轄區內稅收徵收管理稽查工作。自1994年9月設立以來，以馬列主義、“三個代表”重要思想爲指導，堅持三個文明一起抓，實現三個文明協調發展，以建設一支政治合格、技術過硬、作風優良、紀律嚴明的稅務隊伍爲目標，圍繞經濟建設爲中心，以職業道德、行風建設爲重點，開展文明單位創建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現將情況彙報

一.加強文明單位創建領導工作，落實各項創建措施

自地稅局成立以來，局領導班子高度重視文明單位的創建工作，把創建文明單位的規劃納入單位的五年規劃和年度工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領導、工會、共青團及各股室主任創建工作責任。堅持精神文明目標管理，將制度建設、環境面貌、思想

政治學習、職業道德、行業作風、遵紀守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創建內容量化成27個項目，共100分進行考覈，並與年終獎金、評優、晉升等掛鉤，並採取有效措施對全所的職業道德和行業作風實行月查制度，直接同**獎金掛鉤，促進職工精神文明創建工作積極性。積極開展各項創建活動，黨政工團根據各自職責和工作性質，開展“黨風廉政教育月”、“糾正行業不正之風”、“爭創文明股室”、“兩個效益勞動競賽”、“青年文明號”等多種形式的創建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。連續兩年開展職業道德、行業作風狀況社會問卷調查，被監督單位對我局稅收服務工作、行業作風、職業道德三方面綜合滿意度達95%以上。

我局領導班子以“四好”、“五強”要求爲目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關規定》、《關於健全監督約束機制的規定》等內部規定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發揮民主。班子團結進取，勤政務實、廉潔自律，密切聯繫羣衆，得到羣衆的肯定和好評，機關黨支部連續兩年被評爲市先進黨組織。

二.抓好“兩改”工作，保持單位穩定與發展

認真貫徹落實稅收徵管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩步推進，不斷深化，正確處理好改革發展與穩定的關係，依靠廣大幹部羣衆，順利完成了兩項改革。

在改革過程中，充分發揮羣衆監督作用，依法辦事，在人事用工、分配製度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優聘用，定期考覈，變身份管理爲崗位管理，建立起“上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同”以及單位自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。透過改革，理順了單位稅收稽查執法執行機制和管理機制，爲單位的進一步發展奠定了堅實的基礎。

三、深入進行思想教育，培養良好道德風尚

組織全所幹部職工學習黨的基本理論、基本路線、基本綱領和基本經驗的宣傳教育，切實加強思想道德

建設，認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，“二十字”公民基本道德規範的宣傳和落實，寓教於樂，組織開展各種“思想道德建設”知識競賽，運用生動活潑的組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好於說教式、填鴨式的刻板的說理教育。

抓好職工青少年子女的教育工作，關注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質獎勵。督促職工加強子女教育，以素質教育爲本，培養下一代獨立、進取、敢於競爭、意志堅定的品質，培養樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。

四.切實抓好業務工作，促進衛生執法水平不斷提高

全所幹部職工同心同德，真抓實幹，上上下下一條心，在市地稅局領導下，以稅收徵收管理工作爲重點，帶動各項工作不斷髮展，稅收執法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監督工作完成較好。全局對職工思想素質，業務工作水平非常重視，把xx年定爲本單位“業務素質”提高年，千方百計促進職工素質提高，利用週末進行業務知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業知識隨時更新;掀起“學法日”活動，結合稅收執法特點，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規的專題培訓，提高執法人員的執法水平。

五.全所職工齊動手，創建內外優美環境

各股室制定了內部的值班、值日製度，節前、週末所行政領導、工會組織檢查，並把股室清潔衛生、內務管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。透過一系列的活動，爲全所職工創建良好的工作生活環境，也贏得了人民羣衆的稱讚。

六.積極倡導科學、文明、努力營造單位文化

堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業務和身體素質，組織各項文娛活動，豐富職工業餘生活，增強單位凝聚力;廣泛開展“講文明、樹新風”等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優秀職工和頒發好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。透過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，僞科學及“xx”xx的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發展。

雖然華*市地方稅務局是新成立的單位，但全局職工一直積極投入精神文明創建工作，同時我們並不滿足於取得的成績，透過對一年來創建工作的自查，明確了今後努力的方向，我們仍將堅持“重在建設、貴在堅持、注重實效”的原則，推動該項工作取得更大成績。

稅務自查報告13

各位領導：按照民主生活會的要求，我對自己在稅收工作、黨風廉政建設和工作作風等方面的情況做以簡單彙報，並進行自我批評，歡迎各位領導和同志們給予批評幫助，我將以積極誠懇的態度虛心接受，認真整改，文祕部落一、工作中存在的問題文祕部落今年以來，我能夠按照區委、區政府和市地稅局的要求，以求真務實的工作態度，緊緊圍繞中心工作，認真組織開展我局的各項工作，特別是保持共產黨員先進性教育活動，取得了一定成效，但也存在着一些問題，具體表現在以下幾個方面：

（一）在工作作風上

1、工作缺乏創新

從實際工作中看，自己能夠在完成主管的工作上動腦筋、想辦法，既力爭完成工作，也不失有一些創新的舉措，但從目前看，創新意識還不夠強，創新的思路還不夠寬闊，層次還不高，還沒有完全脫離過去的老路子，沒有走出照搬照抄、生搬硬套的誤區。具體到組織收入方面，一是力度有所弱化，致使幹部不敢有所作爲。二是對一些稅源調查不準確。三是欠稅、漏稅現象時有發生。

2、存在工作作風不紮實、工作不深入的問題。主要表現在以下兩個方面

一是浮在上層時間多，沉入基層時間少。坐在辦公室時間多，深入基層檢查幫助少，總感到基層那點事自己都經歷過，都比較清楚，沉不沉下去必要性不大。每次深入基層進行調研都是帶着課題或任務來去匆匆，多是以聽彙報爲主，對基層一些工作或問題只是瞭解表面，沒能靜下心來，深入研究探討。調研時與主管領導交流的多，與具體工作人員和其他領導溝通的較少，也沒能更多地深入到職工羣衆中，溝通思想、交換意見，總認爲下次不忙時再說。可工作一忙起來，就又把大量的時間和精力投放在事務性工作、各種會議以及工作應酬溝通上。

二是佈置工作任務多，搞好工作結合少。上級有了指示要求，立即佈置下去，並要求限時完成，沒有根據基層的實際情況，很好結合，使基層工作出現忙亂，往往過多注重對上負責，而忽略對下負責，過多重視完成任務，而輕視工作實效。

（二）在黨風建設方面對黨員幹部廉政教育上

存在着抓得不實、形式多、具體指導少等現象。有時只注重開了多少會，下發了多少檔案，提出多少要求，而忽視了具體工作的指導，導致有些教育活動，有好的開頭，沒有達到預期效果。在廉潔自律上，存在要求不嚴現象。按照“兩個務必”的要求，對照自己的工作和生活進行自查，我認爲作爲局長，必須嚴格要求自己和家人及身邊工作人員時刻注意言行舉止，自覺遵守廉潔自律各項規定。自己雖然能夠堅持原則，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，但在工作和生活中的一些細節上還存在需要改進的地方，比如在接待上級領導和橫向溝通上，有時感覺過於苛刻有傷感情或礙於面子，出現過超標準接待問題，現在看來這些現象都是對自己要求不嚴的表現。

（三）在思想工作方面存在着說的多，具體工作體現少

無論是在加強黨員幹部思想教育過程中，還是平時工作安排中，會議講話裏，都把理想信念和宗旨意識時常掛在嘴邊，說的比較多，而在具體工作中體現的不夠。主要表現在對解決羣衆實際問題不夠到位，黨的民主生活會開得少，批評與自我批評開展得不夠及時等。

（四）在組織工作方面

雖然在200５年確定了“搭建一個平臺，夯實三個基礎，實現兩個上水平”的工作目標，以及“單項工作爭一流，整體工作進位次，基層建設創一流”的工作要點，但在具體的實施方面，存在着落實不夠好的問題。在以往的工作中，我有時犯急躁情緒，傷害了部分同志的感情，挫傷了一些同志的積極性，在今後的工作中，我力爭做到急而不躁，爲創建和諧機關做好表率作用。針對上述問題，我準備採取的措施是：

（一）進一步轉變工作作風，加大抓落實力度。在落實各項工作中，我首先要與領導班子要統一思想，深入基層、在認真調查研究的基礎上，制定切實可行的措施、辦法，堅定一抓到底的信心和決心；同時做好督導，對抓落實過程中出現的問題，要充分重視，及時採取有力措施加以解決，切忌官 僚 主 義、本本主義。另一方面，要嚴明工作紀律，以制度管人，把局內項工作真正落到實處，嚴格落實獎懲，做到獎罰分明，在全局營造真抓實幹的良好氛圍。

（二）進一步提高對政治理論學習重要性的認識，把學習制度長期堅持下去，增強學習的自覺性，在不斷提高自身政治理論水平的同時，注重將理論與工作實踐相結合，提高運用理論指導實踐的能力。

（三）進一步加強民主集中制的落實，不搞“一言堂”，遇重大決策廣泛徵求各方面的意見，特別是中層幹部和一般同志的意見；同時，領導班子將採取多種形式，多與同志們談心、交心，並加強班子成員內部的思想交流，增強整體決策的科學性和準確性。

（四）樹立“從我做起，開拓創新”的思想，養成勤于思考的習慣，有意培養創新思維的能力；對各項工作的落實要敢想敢爲，積極研究新情況，解決新問題，闖出新路子，突破僅停留在抓工作的落實上，而是要創造性地開展工作，增強工作的主動性和自覺性。充分調動全體幹部的主觀能動性，廣泛徵求基層對各方面工作的意見和建議，動員全體幹部開動腦筋，獻計獻策，最終，研究制定全局性的中長期發展目標，力爭在工作創新方面取得突破。

（三）、對其他班子成員的評價

＊＊＊局長：能夠很好的配合局長及其他班子成員做好局內各項工作，對分管的工作能夠認真去調研，積極主動地去完成，工作紮實認真，任勞任怨，有股老黃牛的精神，但有時由於工作量大，時間緊，常有急躁情緒。

＊＊＊局長：能夠很好的配合局長及其他班子成員做好局內各項工作，能夠深入基層，與同志們打成一片，工作積極主動，但有時有不擔責任的現象。

＊＊＊局長：能夠很好的配合局長及其他班子成員做好局內各項工作，協調各方面的能力較強，與同志們打成一片，但有時有工作不到位的現象。

＊＊＊局長：能夠很好的配合局長及其他班子成員做好局內各項工作，工作認真負責，但有時有鬆懈的狀況。

稅務自查報告14

市國稅局以轉變政府職能爲切入點，“簡政放權、放管結合、優化服務”三管齊下，讓納稅人對於來自稅收的助力“更有感”。

簡政放權，讓納稅人更有獲得感。積極轉變職能，加強同地稅、工商、人社等部門合作，推進“三證整合”“五證合一”“一照一碼”商事制度改革，實現工商、人社、稅務等部門資訊共享，全力推動大衆創業萬衆創新。積極規範表證單書，簡併涉稅資料，簡化審批程序，減少審批項目，減少稅務檢查，降低企業交易成本，爲企業“鬆綁”減負。同時，加大政務公開力度，推進決策、執行、管理、服務、結果全公開，積極迴應社會關切，保障納稅人知情權、參與權、表達權、監督權，最大程度便民利民。

放管結合，讓納稅人更有安全感。針對簡政放權後的管理薄弱環節，加強事中事後監控，建立各級各部門分級負責、分工合作的齊抓共管機制，防止管理真空;利用資訊化手段，對納稅申報、登記備案、優惠減免等涉稅業務進行監控預警，做到時時有監控，事事有管理;對發現的風險疑點，建立起風險分析、應對、反饋、整改、提高一體化管理機制，由風險管理部門統籌安排，根據疑點情況交不同部門實行差異化管理，強化風險防控，加強後續管理，確保放得下、接得住、管得好。

優化服務，讓納稅人更有滿意感。依託“互聯網+政務服務”，加大網上辦稅和自助辦稅宣傳力度，積極推行非接觸式服務，探索普通發票網上申領，郵政配送新模式，依託微信、短信平臺等渠道發佈最新稅收政策、通知公告，提供查詢、預約等個性化服務，着力轉變納稅人傳統辦稅習慣。深入開展“便民辦稅春風行動”，優化辦稅服務環境，提高服務效率，推進“一窗一人雙系統”建設，深化國地稅合作、“銀稅互動”，推行免填單制度，縮短納稅人辦稅時間，讓納稅人辦事更方便、更快捷、更滿意。

稅務自查報告15

20xx年，蕉嶺縣國家稅務局繼續認真貫徹落實國家稅務總局下發的《關於稅務行政審批制度改革若干問題的意見》(稅總髮[20xx]107號)，切實轉變稅務機關職能，深化稅務行政審批制度的改革，推進簡政放權，優化稅收化服務，有力促進我縣經濟健康發展。

一、充分認識稅務行政審批制度改革的重要意義

稅務行政審批是稅務機關行駛稅收職權的主要方式，也是稅務行政許可的主要形式，對加強稅收徵管、規範稅收秩序、發揮稅收宏觀調控職能具有重要的意義。對此，我縣局高度重視，切實加強學習教育，深刻領會在新形勢下深入推進行政審批制度改革的重要意義，並將行政審批制度改革工作作爲轉變稅務機關職能、創新管理方式、促進稅收事業科學發展的重要舉措，切實抓好。

二、加強組織領導

爲切實有效地深化行政審批制度的改革，我局建立了健全多部門分工協作的工作機制，明確政策法規股負責牽頭組織協調日常工作，徵收管理股負責調整和清理涉及取消、下放行政審批事項的流程設定和表證單書，納稅服務股負責涉及行政審批制度改革的優化服務，監察室負責牽頭對取消、下放行政審批事項和後續管理措施落實情況進行監督檢查，逐步形成多部門共同推進行政審批制度改革的良好格局。

三、緊抓稅收規範性檔案清理

20xx年我局繼續認真貫徹落實規範性檔案清理工作，對設定不再10號公告範圍內的行政審批事項的稅務部門規章和稅收規範性檔案，立即進行修改或者廢止;對已經取消和下放行政審批事項涉及的稅務部門規章和稅收規範性檔案激情清理、修改或者廢止。嚴格執行規範性檔案備案要求，20xx年2月，我局按照《國務院關於清理規範稅收等優惠政策的通知》及稅務總局、省國稅局、市國稅局的要求及時組織開展稅收優惠政策清理工作，並向市局報送相關材料和工作落實情況。透過認真排查，截至目前，我局堅持稅收法定原則，除依據專門稅收法律法規規定的稅政管理權限外，未自行制定稅收優惠政策。

四、堅持放管結合，強化監督管理

行政審批事項取消下放後不能一放了之，我局創新行政審批管理方式，加強後續監管，優化稅收服務。本着高效便民的原則，優化審批流程，減少審批環節，縮短審批時限，提高審批效率。在金三系統推行的基礎上，把審批事項前移，能在辦稅服務廳辦結的審批事項儘量當場辦結，並加強事後監管，爲納稅人提供更多的便利。

20xx年2月起，對本局在權限範圍內實施的行政許可事項以及開展監督管理的情況，進行自查。本單位現有行政許可、非行政許可審批事項66項,其中行政許可審批事項6項，非行政許可審批事項60項，沒有未納入《廣東省行政審批事項目錄》的事項。透過自查，我局在依法實施方面、公開公示方面和監督管理方面都比較到位。能夠按照全國縣級稅務機關納稅服務規範等檔案要求的審批權限、程序、環節、條件嚴格執行;按照國家稅務總局、廣東省國家稅務局的檔案要求，清理、完善行政許可配套規範性檔案，及時公開相關資訊並明確審批標準。同時，在辦稅服務大廳和蕉嶺縣網上辦事大廳公開公示相關行政許可、非行政許可審批事項的實施主體、依據、程序、條件、期限、裁量標準、申請材料及辦法、申請書格式文字、諮詢投訴方式等資訊，納稅人憑公示資訊要求可以到前臺辦理在公示期限內辦結，沒有出現刁難納稅人或者要求提供與公示資訊不一致的資料、條件等情況。而且單位內部也定期對行政許可事項工作的流程、標準、檔案儲存進行監督檢查，未發現有關違法違規情況;在辦稅大廳設立舉報投訴信箱並公開舉報投訴電話，方便納稅人監督。