基層銀企對賬工作調研對策_調研報告
在生活中,報告的使用頻率呈上升趨勢,不同的報告內容同樣也是不同的。我敢肯定,大部分人都對寫報告很是頭疼的,下面是小編幫大家整理的基層銀企對賬工作調研對策_調研報告,希望對大家有所幫助。
一、當前銀企對賬工作存在的問題
銀行方面:
1、部分基層行對銀企對賬工作重視不夠,不能及時按月、季、年同企業對賬,有些雖發出了對賬單,由於管理跟不上,回收率不足50%。
2、對賬人員緊缺,管理不利。據對縣農行、中行統計,會計業務量每季按15%遞增,而會計人員只遞增1.2%。面對衆多的戶頭,僅靠臨櫃員發放對賬單,很難完成對賬任務,由於未設立專職對賬人員,致使對賬工作很難逐戶、逐筆勾對,使對賬工作流於形式。
3、銀行經辦人員責任心不強,把關審覈不細,不能按制度逐筆記載賬務,盲目處理憑證,造成串戶或錯賬,形成銀企賬務不符。其次,由於銀行會計工作質量與獎金掛鉤,所以少數會計人員爲了隱瞞差錯,採取讓單位自己開支票轉賬衝正,違反了會計錯賬衝正制度,造成了銀行賬務記載不真實。
企業方面
1、財會人員素質低,企業財務管理不善。主要表現爲有的企業財會人員賬務書寫不規範,賬目管理混亂,不及時記賬,憑證回單遺失嚴重,長期掛賬不做處理。
2、企業對銀行對賬工作認識不高,只注重餘額,不注重發生額,更不注重銀行記賬日期,對發現的問題,不積極處理,不認真填寫銀行對賬單,不及時退回銀行對賬單,使銀行無法覈對。
3、財會人員變動時,賬務交接不清,遺留問題無法覈對。
二、加強銀企對賬工作的對策
針對以上存在的問題,筆者認爲要徹底解決銀企賬務不符問題,必須從完善制度入手,加強檢查監督,實行獎罰掛鉤,邊查邊糾邊堵,逐項清理。
1、加強領導,完善對賬制度。對賬工作是全行性的工作,不能只能看作是會計部門的事,把對賬工作必須當作大事來抓,制定措施,明確責任,規定期限,明確規定每月、季、年對賬不低於全部帳戶的60%,每一帳戶面對面對賬最長不超過一年。其次,要配備專職對賬人員,規定對賬人員應承擔的責任,使銀企對賬工作逐步走向制度化、規範化。
2、定期召開銀企座談會。積極宣傳銀企對賬的重要性,以引起各單位領導對財務工作,特別是銀企對賬工作的`重視,從而加強財務管理,防止案件發生。
3、積極推廣應用計算機對賬和賬務處理現代化平臺。積極推行使用條碼查詢機,以及時查清未達賬務,減輕銀行櫃檯與企業財務人員覈對賬務的壓力,保證銀企對賬及時。
4、加強考覈,防堵與處罰相結合。首先應建立健全銀企對賬考覈制度,實行逐級負責制,並實行回收率和相符率雙項考覈指標。制定處罰獎勵措施,對完成指標質量好的逐級獎勵,完不成任務質量差的逐級處罰。其次,處罰與防堵相結合。由於銀行審查不嚴,串戶、錯投回單和其他原因形成的賬務差錯,要處罰具體承辦人,並限期糾正。對空白重要憑證管理不善、延壓結算憑證等違反結算紀律的行爲,不論企業和銀行都要嚴格處罰。
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