保險公司合規自評報告

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　　保險公司合規自評報告1

依據《公司法》、《xx證券交易所股票上市規則》、《企業內部控制基本規範》等相關法律、法規和規章制度的要求及xx證券交易所《中小企業板上市公司內部審計工作指引》，公司董事會審計委員會、公司內部審計部門對公司目

相關公司股票走勢前的內部控制及執行情況進行了全面檢查，並出具了《xxxx化學(集團)股份有限公司內部控制的自我評價報告》。現將公司xxx年度內部控制情況作如下自評：

一、評價遵循的原則

(一)全面性原則：評價工作包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。

(二)重要性原則：評價工作在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。

(三)客觀性原則：評價工作準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性。

二、評價依據及評價範圍

評價工作是根據《企業內部控制基本規範》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》相關法律、法規和規章制度有關要求進行的。

對公司內部控制設計與執行情況進行全面評價，評價工作圍繞公司內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監管等要素進行，評價範圍涵蓋公司組織架構、人力資源、企業文化、社會責任、風險管理體系、內部控制制度、資訊傳遞與報告、內部監督等具體內容，涉及公司所有業務部門及職能管理部門，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門制定的各項業務制度、管理制度、業務流程、操作手冊等。

三、評價工作組織及主要評價程序和方法

本次內部控制評價工作在公司董事會審計委員會領導下開展，具體經辦部門爲公司審計部。主要評價程序如下：

(一)由公司審計部制定內部控制評價工作方案，明確評價要求、並做好內部學習、研討及評價底稿設計等相關準備工作。

(二)公司各部門對與本部門業務發展、內部管理相關的內部控制制度設計的健全性和執行的有效性進行自查、自我評價，並將自查報告在規定的期限內報送審計部。

(三)由審計部組織審計人員對各部門內控設計與執行的有效性進行檢查、測試和評價。

(四)整理、彙總內部控制評價工作底稿，撰寫內部控制評價報告並報公司董事會批准。

四、主要評價內容及評價過程

(一)控制環境

結合五部委下發的《企業內部控制基本規範》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內部控制制度的制定和實施。從企業文化到制度建設，都爲內控的執行建立了良好的環境，從而使公司經營有條不紊、規避風險，全面提升治理水平。

1、組織架構

(1)治理結構

按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規定，公司建立了較爲完善的法人治理結構。股東大會是公司最高權力機構，透過董事會對公司進行管理和監督。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責。董事會對公司經營活動中的重大決策問題進行審議並做出決定，或提交股東大會審議。監事會是公司的監督機構，負責對公司董事、經理的行爲及公司財務進行監督。公司總經理由董事會聘任，在董事會的領導下，全面負責公司的日常經營管理活動，組織實施董事會決議。

公司董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考覈四個專門委員會，專門委員會成員全部由董事組成，根據公司章程，公司設立監事會，代表全體股東監督董事會、經理層對企業的管理;公司配備專職審計人員對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。

(2)公司內部控制組織機構

公司內部組織機構設有戰略投資部、經濟執行部、技術中心、生產管理部、安全環保部、人力資源部、財務資產部、資訊管理部、工程管理部、證券部、商務部、黨委辦公室、總經理辦公室、物資供應總公司、銷售總公司、進出口總公司等，各職能部門之間職責明確，相互牽制。

(3)母子公司組織結構

公司各控股子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，並按照相互制衡的原則設定內部機構和經營管理部門，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣xx化學鹽化有限責任公司、xx中魯礦業有限公司、奇臺縣xx化學礦產開發有限責任公司、xxxx化學阜康能源有限公司、xxxx化學庫爾勒化工有限公司、xxxx化學準東熱電有限公司、xxxx化學準東煤業有限公司等。

2、人力資源

公司擁有熟悉行業生產經營特點的進階管理人員、掌握先進技術並運用於生產實踐的核心技術人員，熟悉市場的專業營銷人員、以及技術熟練、操作規範的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊，爲公司發展奠定了堅實的基礎。

公司已建立了較爲完善的人力資源管理制度，涵蓋績效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動合同管理、勞動紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。爲使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理制度》和《新進員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定並執行培訓計劃，透過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業技能。

這些制度的制定爲公司員工的聘任、培訓、績效考評、晉升、辭退提供了依據。制度的制定體現了公司“以人爲本”的思想，體現了效率優先兼顧公平的原則，體現了對員工素質提高的重視和員工職業發展的高度關注。公司透過制定《員工思想道德建設和行爲規範學習手冊》，加強員工的道德建設、企業文化理念建設，規範員工行爲準則。

3、企業文化

一流的員工生產一流的文化，一流的文化塑造一流的企業。公司在充分汲取國內外優秀企業文化營養的同時，逐步建立起了具有xx化學特色的文化體系。先進的文化形成了公司核心價值觀，企業凝聚力和向心力大爲增強，推動企業快速發展。

4、社會責任

公司在經營發展過程中切實履行社會職責和義務，主要包括安全生產、產品質量、環境保護、資源節約、促進就業、員工權益保護等。

公司安全生產措施切實到位、責任落實，年度內未發生重大安全事故。

公司制定並有效執行《產品質量管理辦法》相關規定，年度內未發生重大產品質量問題。

公司採用先進的膜法和生化法處理裝置處理生產過程中的廢水，處理後的廢水回用於生產裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節約了資源，達到節能減排的目的。

公司切實履行促進就業和員工權益保護的社會責任，按照國家相關規定爲職工繳納各項社會保險統籌，企業發展的同時不斷爲社會提供人員就業崗位。

(二)風險評估

在公司的發展過程中，需要對環境風險、經營風險、財務風險等內外部風險進行有效控制和防範。

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點全面系統地收集相關資訊及時進行風險評估，組織風險分析團隊，按照嚴格規範的程序開展工作，準確識別內部風險和外部風險，根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略，做到風險可控。

(三)控制活動

公司管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，並且對其加以監控，並且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權;較合理地保證賬面資產與實存資產定期覈對相符。

爲合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序及措施，主要包括：不相容職務分離、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效評價控制等。同時，公司制定了《經濟執行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分爲特別嚴重(紅色)、嚴重(橙色)、輕微(黃色)三個級別，並建立了由財務預警、生產執行預警、物流運營預警三個子體系組成的經濟執行預警體系。

公司內部控制活動方法、措施及機制的執行情況，主要表現在以下方面：

1、公司治理方面

結合公司治理結構，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、《股東會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《董事會祕書工作細則》、

《獨立董事工作制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《總經理工作細則》、《資訊披露事務管理制度》、《投資者關係管理制度》、《領導責任追究制度》、《董事會審計委員會年報工作規則》、《募集資金管理辦法》等制度，進一步明確了治理結構的職責，減少風險。

在公司的發展過程中，需要對經營風險、環境風險、財務風險有效監控，因此公司制定了《合同管理辦法》、《物資採購管理辦法》、《物資計劃管理規定》、

《產品質量管理辦法》、《市場營銷管理辦法》、《招標投標管理辦法》、《工程項目施工管理規定》、《財務管理辦法》、《投資管理辦法》、《危險化學品安全管理辦法》、

《安全檢查管理規定》、《環保檢查管理規定》等各項制度，對採購、生產、銷售、項目建設、資產、財務、投資、安全、環保等方面進行風險管理。

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系，全面系統地收集相關資訊，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案。

2、日常管理主要方面

(1)採購供應管理方面

公司爲保障生產物資及時供應，規範物資採購行爲，制定了一系列採購方面的制度，包括《物資計劃管理規定》、《物資採購管理辦法》、《合同管理辦法》、

《採購物資出入庫管理規定》等，這些制度在實際過程中得到有效執行。

物資供應總公司爲採購供應的執行部門，負責彙總、平衡、分配物資採購計劃，對採購計劃分類實施採購;按照貨比三家的原則進行比質比價，簽訂採購合同;在採購物資入庫環節，由質量檢測部門進行質檢後辦理入庫。商務部建立供應商管理體系，對供應商實行入網許可管理，建立了供應商檔案資訊，並定期複覈、更新供應商檔案，保證資訊的完整性、資訊更新的及時性。採購合同需經公司合同評審委員會評審透過後與供應商簽訂。

(2)銷售管理方面

公司銷售總公司爲擴大市場，加強客戶服務，防範銷售過程中的風險，制定了《市場營銷管理辦法》、《鐵路運輸管理規定》等規定，在市場調查、產品發貨、客戶授信額度、客戶關係維護、營銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規定。根據營銷管理辦法規定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對賬。

(3)資產管理方面

固定資產由公司各個使用部門建立固定資產卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產狀況，賬賬相符，賬實相符。固定資產的有償轉讓必須先簽定合同，然後開具固定資產變更通知單，經主管領導審批簽字後辦理。固定資產的報廢由使用部門填報固定資產報廢申請單，財務資產部等有關部門檢查鑑定彙總，主管領導審批，報董事會研究批准後進行賬務處理。

公司對資產採取了定期盤點、財產記錄、帳實覈對、財產保險等措施，確保了各種財產安全完整。鑑於公司近年擴大生產規模、項目建設投資巨大，公司管理層正在加大力度展開對項目的預算、工期、工程進度、工程質量，工程物資的到位情況、實際發生的支出、實際發生支出與預算的差異、工程款及材料設備款的結算情況，完工及完工驗收情況等進行全面掌控和全程實時跟蹤管理。公司財務、審計等資產管理部門將對工程項目、技措項目執行公司相關管理制度規定的情況進一步加強跟蹤和監督。同時根據企業會計準則的規定，結合公司實際情況，進一步完善在建工程、工程物資、固定資產的內控制度，以便準確地反映公司資產狀況。

(4)項目管理方面

項目前期由戰略投資部和外部中介機構對工程項目進行市場調研和經濟分析，技術中心形成可行性研究報告，並與相關技術部門將可行性研究報告報公司總經理辦公會論證後，按公司章程規定的權限與程序提交董事會、股東大會審議批准。

子公司根據施工圖和初步設計編制材料物資、機器設備採購明細，物資供應總公司根據資金使用安排的先後順序，制定物資採購計劃。工程進行期間，由子公司擬定工程進度和物資使用計劃，由物資供應總公司負責物資採購，由財務部門組織籌集資金，保證工程的正常進行。子公司全面負責現場有關事宜，業主方現場管理人員及監理單位，負責施工進度，檢查、施工質量的監控等工作。工程完工後，由工程管理部、子公司、監理單位、設計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告;由使用部門組織進行試車和生產考覈;工程驗收合格，工程管理部將審計部複審完畢的單項或單位工程結算轉交財務資產部，財務資產部出具工程竣工財務決算報告。

(5)人力資源方面

根據公司的經營管理需要，公司制定了聘用、培訓、考覈、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動合同管理規定》、《人員聘用管理規定》、《社會保險管理規定》、《員工薪資管理辦法》、《績效考覈規定》、《崗位說明書》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規定》等，對各個部門、經營環節制定了一系列較爲詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離，保證了不相容職務的分離控制。

爲使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理辦法》和《新進員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定並執行培訓計劃，透過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業技能。公司將職業道德修養和專業勝任能力作爲選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。

公司全員簽訂勞動合同，實行崗位薪資制度，定崗定薪，崗變薪變，建立起崗位薪資、績效薪資、津貼薪資綜合薪酬體系，按照國家規定，爲職工繳納了養老、醫療、失業、工傷、生育等保險金以及住房公積金;進階管理人員薪酬按照

《年度經營業績考覈及薪酬管理暫行辦法》執行，建立了有效的激勵和約束機制。

(6)會計系統方面

公司在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，並且對其加以監控。按照《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律法規規定，公司制訂了《財務管理辦法》，以保證業務活動按照適當的授權進行。財務資產部由具備相關專業素質的人員組成，實行會計人員崗位責任制，聘用適當的會計人員，使其能夠完成分配的任務，分別負責會計管理、銷售覈算、財產清查、稅務、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄於適當的帳戶，使財務報表的編制符合企業會計準則的相關要求;對資產的記錄和記錄的接觸、處理均經過適當的授權;賬面資產與實存資產定期覈對。

公司對貨幣資金收支明確規定了批准權限、批准程序，設立了辦理貨幣資金業務的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產接觸與記錄使用、獨立稽覈等管理方面建立並實施了控制程序。崗位設定貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。

(7)期貨套期保值高風險業務

爲了規範套期保值業務的經營行爲和業務流程，加強期貨套保業務的內部控制，防範交易風險，確保公司金融資產和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業務內部控制制度》。

3、重點控制方面

(1)對控股子公司的管理

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全並保持控股子公司內部控制的有效，透過制定《控股子公司管理規定》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。

(2)關聯交易

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定規範關聯交易的內部控制;公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定關聯交易事項的審議程序和迴避表決要求。公司已參照《上市規則》及其他有關規定，確定公司關聯方的名單，並及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。

公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯交易做出了明確規定;公司與關聯人之間的關聯交易應簽訂書面協議，協議的簽訂應當遵循平等、自願、等價、有償的原則，協議內容應明確、具體。關聯交易應遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關聯交易的價格或取費應採取市場價格，原則上應不偏離市場獨立第三方的標準，對於難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯交易，應根據關聯交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關成本和利潤的標準，並在相關的關聯交易協議中予以明確。

(3)對外擔保

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全並保持對外擔保內部控制的有效;公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，在《公司章程》中明確股東大會、董事會關於對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。

公司制定了《對外擔保制度》，對公司發生對外擔保行爲時的擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定;對外擔保建立嚴格的審查和決策程序;公司對外提供擔保，應當採取反擔保、互保或其它有效防範風險的措施，必須與擔保的數額相對應。

(4)募集資金

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全並保持募集資金內部控制的有效。

公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審監督等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。

(5)重大投資