投資學論文

工程項目投資是指建設領域中的項目投資。處於建設行業變化的最前沿是投資者，投資者是推動建設行業發展的原動力，投資者對工程項目投資的要求和期望除了時間短、質量合格，其最主要的就是投資少，收益高，也即是投資得到有效控制。以往我國的工程項目投資很被動，往往出現投資失控，概算超估算，預算超概算，結算超預算，其終究爲我國以往的投資控制大多是處於階段性控制模式，缺乏全過程控制意識；工程投資控制方法多爲靜態、滯後；造價控制人員不適應造價控制的工作需要。

要開展工程項目投資的有效控制工作首先要了解到工程項目投資的有效控制爲全過程控制，同時亦爲動態控制；也即是項目投資控制貫穿於工程項目建設的全過程，包括建設工程的立項決策階段、設計階段、招標階段和施工階段、竣工驗收及後評價階段。針對上情況，現淺談一下工程項目投資的有效控制對策、方法、措施。

1.項目策劃及決策階段 .

正確的項目投資來源於正確的項目投資策劃及決策。項目投資決策正確與否，直接關係到項目建設的成敗，關係到工程投資高低及投資效果的好壞。正確決策是合理確定與控制投資的前提。 在這階段，業主對工程項目的投資控制重點是積極參與項目決策的策劃工作，做好可行性研究工作。根據市場需要及發展前景、結合技術、環境因素、合理確定建設規模；確定好建設標準水平、建設地區及地點選擇、工程技術方案確定。爲做好這方面工作，必須投入大量的人力、物力、財力和時間，紮實做好投資機會論證、初步可行性研究、詳細可行性研究、評價及決策方面工作，務必對建設產品的技術來源、市場容量、市場前景以及經濟效益分析等各方面作出深入的調研和評價，同時依據掌握的資料，對建設投資項目的投資數額進行估計，從而爲項目正確決策打下堅實基礎。

2.工程項目準備階段.

擬建項目經過決策立項後，設計階段就成了工程投資的關鍵。其系影響項目投資的最大階段。初步設計階段的工程項目結構形式、外觀設計、平面佈置及裝修標準等對工程項目投資影響佔75%以上；在技術設計階段的合理性，可行性確定對工程項目投資影響佔35%以上，設計的好壞直接影響工程項目投資費用的多少和建設工期的長短，直接決定投入的人力、物力和財力的多少。據西方一些國家分析得到，設計費一般只相當於建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這小於1%的費用，卻基本決定了絕大部分的費用；故此要切實做好設計階段的工作。

（一）積極推行設計招投標(包括設計方案競標)。透過設計招投標來選擇優秀的設計單位，從而保證設計的先進性、合理性、準確性，儘可能提高設計質量及效果。如連雲港某廣場會所室內裝修設計方案就是採用設計方案競標，透過幾家實力好，信譽好的設計公司，在切實貫徹投資方的意圖、構思爲前提，由各設計公司各自設計，同時對所報方案提供施工概算，透過對比方案及費用去選擇中標單位，既能找到有個性、有特色、有水平的設計方案，又能控制好投資成本。

（二）積極實行限額設計。工程項目的設計好壞除了影響費用和工期，同樣地影響項目的日後使用價值和經濟效益，對於一個工程投資項目，投資者要做到心

中有數。然而設計方，應對項目進行投資分解，發動專業設計人員認真研究實現投資限額的可能性，切實進行多方案比選 ，對各個技術經濟方案進行比較和分析，充分考慮施工的可能性和經濟性。如連雲港某某商場中航健身會所項目就是採用限額設計方式，因投資爲合作形式，A方（新世界）提供場地及基本裝修，B方（中航）提供器械設備及經營培訓等，我們A方採用限額設計方案，在請專業人士保證不超過會所投資金額（不超過400萬元）及滿足功能、用途、要求的前提下分解投資項目內容進行設計，從而使合作雙方取得了共贏。

（三）積極開展價值工程的應用。價值工程是以研究對象的最低壽命週期成本可靠地實現使用者所需的功能，以獲得的綜合效益。其透過實施功能分析、功能評價、方案創新、方案評價等步驟去開展價值工程應用，一般來說提高產品價值途徑有：一是提高功能、降低成本(最理想途徑)，二是成本不變，提高功能，三是功能不變，降低成本，四是成本略有上升，但功能水平大幅度提高，五功能略有下降，但成本大幅度下降。加強圖紙會審工作。在設計階段，克服設計圖紙的不足或缺陷所花費的代價最小，儘可能取得最好效果。從各個角度對設計圖紙圖紙進行全面審覈工作，以求得提高設計質量，避免因設計不全或失誤，給施工帶來索賠。

（四）加強合同約束。嚴格設計合同條款，不能僅僅限於標準的設計合同格式，在技術條款上增加工藝專業資料，以期満足工程施工招投標需要；在經濟條款上，應增加設計變更及修改的費用額度限制條款。

3.工程項目招投標階段

新建項目應進行招投標，工程招投標包括設備、材料採購招投標和施工招投標，透過招投標一是引進競爭機制，二是降低工程成本。

（一） 嚴格把好施工單位資質審查關。選擇施工隊伍主要考察企業的建設業績、資信情況和技術裝備等，防止施工質量差、財務狀況差、信譽差的施工企業混入投標單位之列。同時透過招投標擇優確定專業分包單位，防止少數壟斷性行業任意擡價。

（二）合理低價中標。在満足招標檔案的'實質性要求的合理情況下(不低於市場成本價)低價中標，或結合工程實際情況採用綜合評估法。

4.工程項目實施階段

工程項目實施階段是工程項目實體形成階段，是人力、物力、財力消耗的重要階段。其工程量大、涉及面廣、影響因素多、施工週期長、政策性變化、材料設備價格及市場供求波動大。

（1）加強現場施工技術人員的經濟觀念。在做技術處理的同時，務必使工程項目投資節約的觀念貫穿始終，充分重視節約投資的重要性。

（2）嚴格控制工程變更，儘量減少設計變更費用。在工程建設中，設計變更出現很正常，但要加強設計變更管理，儘可能把設計變更控制在設計階段的初期，如圖紙會審，技術諮詢會；若涉及影響投資的重大設計變更，更要先計算經濟帳，再確定變更的解決辦法，儘量使工程投資得到有效控制。

（3）及時收集、整理有關現場資料。工程項目實施過程中，施工現場中有許多相關資料，由經濟技術人員常深入現場，對照圖紙與施工現場情況，瞭解收集資料，及時掌握現場實際，協助管理好變更、簽證的費用。同時爲投資者做好反索賠工作作好準備。因爲不重視現場資料的工作，我們在順德新世界會豪閣項目就吃了很大的虧，在索賠工作中處於相當被動的不利局面。

（4）項目合同管理。項目合同作爲投資者與承包者的聯繫紐帶，是工程項目

全過程造價控制的核心和提高工程項目管理、經濟效益的關鍵所在。在施工過程，嚴格恪守合同條款要求，按合同辦事。管理重點爲合同法律性完備程度，合同完整性，風險分攤合理性，專用條款制定，工程說明書詳盡明確、可行。

5.工程項目竣工驗收和總結評價階.

工程項目竣工驗收後，控制工程項目投資的最後一道關是竣工結算。在確定工程項目投資時，堅持以現行造價、投資管理的規定爲依據，按照甲乙雙方在施工合同的相關約定，根據竣工圖紙結合設計變更、現場簽證和隱蔽簽證進行審覈，審覈是否按照施工圖紙及合同規定的範圍完成全部工作，並認真核實每項設計變更是否真正實施，審覈現場簽證的合理性，真正做到該增的增加，該減的減少。尤其作爲大項目投資更重視，要採取多層、多關審覈。項目後評價階段是工程項目竣工投產、生產運營一段時間後，再對工程項目的立項決策、設計、施工、竣工投產、生產運營等全過程進行系統評價的一種技術經濟活動，是固定資產投資管理的重要內容及最後一個環節，其包括立項決策評價、設計施工評價、生產運營評價和建設效益評價，透過建設項目後評價可以達到肯定成績、總結經驗、研究問題、吸取教訓、提出建議、改進工作、不斷提高項目的決策水平和投資效果的目的。同時爲提高投資控制的質量，需加強投資控制管理人員的綜合素質。在工程項目投資管理中，人的因素尤顯重要。工程項目投資控制涉及多個環節和專業，如前期規劃、項目設計、施工管理、竣工驗收等等，每個環節均需要具備相應水準的人去按時按質完成工作，他們工作中的任何失誤，都會最直接影響工程項目投資效益。要提高工程項目投資效益，投資者必須對項目投資控制所涉及的重要環節上，強化激勵和約束機制，加強相應專業技能培訓，提高業務水平。結論綜上所述，工程項目投資者在工程項目建設各個階段，時刻要有投資控制的意識，充分發揮投資控制主觀能動性，認真把握好每階段的投資控制，儘量減少建設投資的損失，節約投資，從而最大限度地提高項目資金的投資效益。