2020年加強學校下一步內部控制工作計劃範文
時間的腳步是無聲的,它在不經意間流逝,又將迎來新的工作,新的挑戰,讓我們一起來學習寫工作計劃吧。可是到底什麼樣的工作計劃纔是適合自己的呢?以下是小編精心整理的2020年加強學校下一步內部控制工作計劃範文,希望對大家有所幫助。
一、預算管理制度
1.健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。合理設定崗位,明確相關崗位的職責權限,確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。
2.學校成立以校長爲組長、校務會議成員爲組員的預算編制領導小組,根據局預算編制要求和學校實際情況及發展需求,按規定的程序和時間編制下一年度預算計劃。根據區局審覈透過後下發預算情況,按時間節點和項目明細安排各項支出。
3.學校須嚴格執行經批准的預算計劃,堅持收支平衡的原則,不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報。
4.根據內設部門的職責和分工,對按照法定程序批覆的預算在學校內部進行指標分解、審批下達,規範內部預算追加調整程序,發揮預算對經濟活動的管控作用。
5.加強決算管理,確保決算真實、完整、準確、及時,加強決算分析工作,強化決算分析結果運用,建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的.機制。
6.加強預算績效管理,建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制,在規定時間內於校務公開欄內公示。
二、收入管理制度
1.建立健全收入內部管理制度。合理設定崗位,明確相關崗位的.職責權限,確保收款、會計覈算等不相容崗位相互分離。
2.學校必須嚴格執行上級的收費規定,根據學校實際情況,確定收費項目及價格,報教育局審覈、備案後,在校公示欄公示。
3.學校的一切收費行爲須做到有章可循,有據可依,所有收入都要開列合法的收據,禁止一切亂收費。
4.學校的各項收入應當由財會部門歸口管理並進行會計覈算,嚴禁設立賬外賬。業務部門應當在涉及收入的合同協議簽訂後及時將合同等有關材料提交財會部門作爲賬務處理依據,確保各項收入應收盡收,及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況,明確責任主體,落實催收責任。
三、支出管理制度
1.學校須根據支出預算、支出計劃,建立支出制度,按金額額度分級審批。
2.合理設定崗位,明確相關崗位的職責權限,確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計覈算等不相容崗位相互分離。
3.健全支出內部管理制度,確定學校經濟活動的各項支出標準,明確支出報銷流程,按照規定辦理支出事項。
4.按照支出業務的類型,明確內部審批、審覈、支付、覈算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。審批人應當在授權範圍內審批,不得越權審批。
5.加強支出審覈。重點審覈單據來源是否合法,內容是否真實、完整,使用是否準確,是否符合預算,審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據,支出憑證須有經手人、驗收人、學校負責人簽字方可入帳。
6.加強支付控制。明確報銷業務流程,按照規定辦理資金支付手續。使用公務卡結算的,應當按照公務卡使用和管理有關規定辦理業務。
7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業務相關的合同等材料應當提交上級財會部門作爲賬務處理的依據。
8.經費報銷制度:
(1)商品和服務及其他資本性支出使用範圍及規定:
①範圍:商品和服務及其他資本性支出分三大類,分別是生均公用經費、定額經費和對個人和家庭補助支出,具體按項目明細支出,不得移作它用。
②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的報銷手續,對校產設備作好詳細的登記,每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。
③購置的物資應有經辦人,在購置前經總務主任審覈、校長審批。
④購置物品一律入庫後再平領用單領取使用,購物發票由經辦人、驗收人簽字,校長審批後報銷。
(2)差旅費報銷規定:
①外出開會、學習、培訓等,評相關通知標準報銷。
②師生團體外出租車,憑活動通知及發票由領隊、分管領導確認,校長審批。
③簽字順序:經辦人填寫好差旅費報銷單,各部門負責人審批,校長審批。
(3)午餐費退款規定:
①每學期末結算一次。班主任統計清單發至學生家長,多退少不補。
②退款程序:班主任造好清退表冊;學生逐個簽字;總務主任複覈,校長審批,交財務處入賬;學生簽字領取現金。
四、政府採購管理制度
1.加強對政府採購業務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府採購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協調機制。根據本校實際需求和相關標準編制政府採購預算,按照已批覆的預算安排政府採購計劃。由使用部門提出採購申請,學校行政或校務會議對採購申請進行討論,表決透過後在校公示欄公示,由總務處負責落實採購。
2.明確相關崗位的職責權限,確保政府採購需求制定與內部審批、招標檔案准備與複覈、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
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