內蒙古自治區財政執行情況分析報告

今年以來，自治區經濟平穩執行，但受外需復甦緩慢、內需拉動乏力等國際國內大環境的影響，經濟下行壓力仍然較大，尤其是財政收入連續三個月負增長，增幅進一步回落。面對複雜嚴峻的經濟形勢，各級財稅部門認真貫徹自治區黨委、政府的各項決策部署，千方百計保增長、調結構、惠民生、促穩定，各項重點支出得到較好保障。

　一、財政收支完成情況

一季度，全區地方財政總收入完成606.8億元，完成代編預算的21.4%，比上年同期減少43.4億元，下降6.7%，增幅比上年同期回落29.5個百分點。其中：地方公共財政預算收入397.2億元，減少3.7億元，下降0.9%，增幅比上年同期回落26.1個百分點;上劃中央稅收209.6億元，減少39.7億元(佔總收入減收額的90%以上)，下降15.9%，增幅比上年同期回落35個百分點。

分徵管部門組織的收入情況是：國稅系統組織收入211億元，佔34.8%，同比下降19.5%;地稅系統組織收入295億元，佔48.7%，同比增長3.1%;財政部門組織收入101億元，佔16.5%，同比下降6.1%。

一季度，全國財政收入增長6.9%，比上年同期回落7.8個百分點。31省(區、市)公共財政預算收入平均增長13.7%，增幅比上年同期回落3.7個百分點，22個省(區、市)公共財政預算年收入增幅低於上年同期增幅，11個省(區、市)增幅比上年同期回落10個百分點以上。

一季度，全區地方公共財政預算支出668.2億元，同比增加85.2億元，增長14.6%。

　二、財政執行的特點及減收原因

(一)主導產業稅收大幅下降。從近年來的稅源構成看，採礦業貢獻的稅收大致佔全部稅收的30%左右，煤炭產業稅收又佔採礦業稅收的80%左右，是財政收入的主要來源。今年一季度，受煤炭、有色金屬銷量和價格下跌影響，採礦業稅收下降24.8%，其中煤炭行業稅收完成110.2億元，同比減少42.6億元，下降27.9%(主要原因是一季度，全區煤炭產量2.18億噸，同比減少791萬噸，下降3.5%。3月份，內蒙古西部高、低熱值動力煤坑口平均價分別爲300元和120元，同比分別下降80元和30元，降幅爲21%和20%)。主導產業稅收大幅下降是財政減收的主要原因。

(二)主體稅種增幅明顯回落。受經濟下行影響，五個地方主體稅種中，有四個增幅下降。一是增值稅(包括地方分享部分和中央分享部分，下同)完成142億元，減少35.4億元，下降20%。主要是一季度全區煤炭增值稅完成50.4億元，減少22.7億元，同比下降31.1%。其他主要行業增值稅受價格下跌的影響也出現不同程度的下降。二是企業所得稅下降26.3%，主要原因是前兩個月規模以上工業企業實現利潤214.9億元，與上年同期持平，增幅比上年同期降低50.8個百分點。同時，2012年12月預清算企業所得稅數額同比增加較多。三是個人所得稅下降2.4%，主要受2012年一季度小肥羊股權轉讓一次性入庫稅金2.6億元擡高基數的影響。四是資源稅下降1.9%，主要是受煤炭產銷量下降的.影響，煤炭資源稅下降14.4%。

主體稅種中，營業稅增長13.4%，主要是銀行業和房地產業營業稅分別增長43.7%和55.5%。此外，上劃中央的消費稅增長50.3%，主要得益於呼和浩特煉油廠恢復生產，一季度繳納成品油消費稅7.1億元。

(三)非稅收入減收較多。一季度公共財政預算收入中非稅收入101億元，降低6.1%，其中：探礦權、採礦權使用費和價款收入減收29.1億元，下降92.5%，主要原因是：2012年一季度自治區本級清繳2011年轉龍灣煤礦採礦權價款收入入庫18.7億元，一次性因素擡高了上年同期基數所致。

(四)一季度收入下降還存在一些特殊因素。2011年收入形勢好，各地結轉到2012年收入較多，而2012年財政收入形勢異常嚴峻，結轉到2013年的收入較少，從而擡高了2012年一季度收入基數。初步統計，一季度，僅鄂爾多斯等三個盟市和自治區本級，2011年結轉到2012年一季度收入比2012年結轉到2013年一季度收入多65億元左右。此外，2012年四季度預清算企業所得稅數額同比增加較多，也是今年一季度收入下降的原因之一。

(五)重點地區收入大幅下降。呼包鄂地區收入佔全區的一半以上，這三個地區收入狀況對全區影響很大。一季度，呼包鄂地區地方財政總收入348.1億元，下降7.5%，增幅比上年同期回落21.8個百分點，重點地區財政收入大幅下降直接影響了全區財政收入。分盟市看，各盟市收入增幅普遍較低，有4個盟市出現負增長。受煤炭量價齊跌、上下年結轉收入差距較大等因素影響，鄂爾多斯市下降22.2%，錫林郭勒盟下降21.4%;受有色金屬價格下跌的影響，赤峯市下降8%，巴彥淖爾市下降4.6%;受稀土停產保價4個月和上下年不可比因素影響，包頭市僅增長2.7%;受電石、硅錳、硅鐵等高載能行業不景氣影響，烏蘭察布市僅增長2.7%;受煤炭、焦炭、電石、高載能行業不景氣影響，烏海市僅增長5.3%。

(六)財政支出執行正常，重點支出保障較好。

1、社會保障和就業支出108.6億元。其中：就業補助增長43.5%，殘疾人事業增長2.1倍，城市低保和農村低保分別增長10.1%和30.9%。重點是：從2013年1月起，企業退休人員基本養老金月人均提高80元，全區城鄉低保保障標準月人均提高44元和22元，達到月人均429元和年人均2847元。孤兒、“三五”人員和“三民”供養標準將在去年的基礎上提高12%。進一步加強貧困大學生救助和臨時救助工作，全區當年新考錄的貧困大學生人均一次性救助標準不低於3000元，全區城鄉困難羣衆臨時救助水平達到戶均600元。全區養老機構新增牀位8300張，實現每千名老人擁有牀位達到25張以上。

2、醫療衛生支出26.8億元，增長14.3%。重點是繼續提高新農合和城鎮居民基本醫療保險財政補助標準，由每年人均240元增加到280元;鞏固完善國家基本藥物制度;適當提高人均基本公共衛生服務補助標準;推動實施重大疾病防控等公共衛生服務項目;推進以全科醫生爲重點的基層醫療衛生人才隊伍建設。

3、教育支出85.9億元，增長24.4%。今年重點是支援學前教育加快發展;改善農村牧區義務教育薄弱學校辦學條件;全面落實普通高中、中等職業教育免學費、免教科書費政策，並對雙語授課寄宿生給予生活費補助;繼續提高高校生均定額水平，平均達到9030元/生/年;支援民族教育、民辦教育、特殊教育發展;增加對國有企業改革職教幼教人員補貼。

4、農林水事務支出56.6億元，增長31.7%。糧油物資管理事務支出64.9億元，增長26.9%。今年重點是支援高效節水灌溉農業發展，實施“節水增糧”行動;推進蔬菜、馬鈴薯等產品生產基地建設;實施連片貧困地區開發、整村推進、移民搬遷等扶貧工程。1月和3月，自治區財政分別下撥了糧食直補資金5.7億元、農資綜合補貼資金51.8億元。

2013年一季度，全區財政補貼資金“一卡通”發放71.39億元，同比增加5.87億元，增長9%;補貼資金涉及10種類124項154小項補貼。

5、住房保障支出15.1億元，增長45.1%。其中：保障性安居工程支出10.6億元，增長85.4%。今年我區計劃新開工保障性安居工程17.48萬套，基本建成18萬套。

三、財政執行中需要關注的問題

收入方面，從目前掌握的情況看，今年國內經濟已出現反彈的跡象，3月，我國製造業採購經理指數(PMI)爲50.9%，環比上升0.8個百分點，連續6個月位於臨界點以上。自治區規模以上工業增加值、工業用電量、固定資產投資等都實現了平穩增長。但經濟下行壓力仍然很大，前兩個月全國有20個省(區、市)工業增加值增幅較上年同期不同程度回落，我區外送煤炭總量下降，外送電力增幅回落，資源性產品價格短期內不會走高，自治區重點稅源行業產量和效益在短期內難以快速反彈。按照中央部署，從今年8月1日，交通運輸業和部分現代服務業“營改增”試點將在全國範圍內推開，今年還將繼續落實結構性減稅政策，並取消一批行政事業性收費和政府性基金項目，降低收費標準。這些經濟和政策性減收因素對完成全年財政收入任務形成了較大壓力。雖然當前自治區經濟和財政形勢不容樂觀，但我們也應該看到促進稅收增長的有利因素：一是一季度全區固定資產投資增長19.7%，其中本年新開工項目增長42.5%，房地產開發投資增長18.8%，商品房銷售面積和銷售額分別增長17.7%和26.3%;二是城鎮化進程的進一步推進和自治區促進縣域經濟發展措施的逐步落實，都將助推經濟和財政收入增長;三是隨着各地逐步貫徹落實自治區政府《關於發揮電力優勢促進工業經濟持續健康發展的意見》，我區工業企業生產成本將降低，市場競爭力將增強，產銷量和效益將有所提高。透過努力，今年財政收入有望呈現“前低後高”的增長態勢。支出方面，一季度財政收入儘管減收，但屬於地方財力的公共財政預算收入減幅較少，對財政支出影響不大。但我區公共財政預算支出中一半資金來源於中央轉移支付，今年受中央本級收入下滑等因素影響，中央對我區轉移支付的增量和增幅將低於以前年度水平。受公共財政預算收入和上級轉移支付增幅回落影響，自治區各級財力增幅將有所下降，財政收支平衡的難度進一步加大。

　四、下一步工作建議

(一)認真落實積極財政政策，促進經濟平穩較快增長。一是加快政府性投資支出進度，促進項目早投產、早見效。爭取中央增加我區地方政府債券發行額度，支援自治區交通、水利、保障房建設等重大項目，增加政府即期投資。透過貼息、參股、跟進投資、融資擔保、以獎代補、風險補助以及基金投資等多種方式引導和帶動民間投資，充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用。自治區各部門要繼續把貫徹落實國務院21號檔案作爲重點工作來抓，加強與國家各部委的工作銜接，積極爭取資金和項目支援，確保促進自治區經濟社會發展的各項扶持政策全面落到實處。要認真貫徹落實自治區“8337”發展思路，利用好自治區能源價格窪地優勢，加大招商引資力度，促進優勢特色產業發展，努力培植財源。二是落實好中央和自治區促進第三產業、民營經濟發展的各項減免稅費政策，爲快速發展創造更加寬鬆的環境。三是加快推進城鎮化進程，以城鎮化帶動投資、消費、就業，爲經濟增長提供新的動力。四是及時足額發放低保金、養老金、涉農涉牧補貼等補貼資金，增強低收入羣體消費能力，落實好國家刺激消費的各項政策，促進居民消費。五是完善對旗縣激勵性轉移支付制度、積極推進“擴權強縣”、加大專項資金整合力度，進一步增強旗縣發展經濟的自主性和積極性，促進縣域經濟發展。

(二)加大爭取中央轉移支付力度，進一步優化和調整支出結構，確保民生等重點支出。一是今年中央將減少、合併一批轉移支付項目，下放一批適合地方管理的轉移支付項目，財政部門要積極配合各相關部門爭取中央支援，確保自治區在這項改革中爭取工作主動;二是在財政收支矛盾非常突出的情況下，要繼續加大支出結構調整力度，該合併的項目要合併，能取消的項目要取消，如把一些歷史遺留的不必要的專項支出調整出財政支出基數，優先保障社保、教育、醫療、扶貧等民生支出，確保自治區黨委、政府確定的“十件實事”和“十項民生工程”全面完成。三是加強國庫資金調度，做好資金保障工作，提高支付保障能力。透過以上措施，確保自治區確定的民生等重點社會事業支出及時撥付，儘早發揮效應。

(三)狠抓增收節支，進一步加快支出進度，提高財政資金使用效益。一是在經濟形勢嚴峻的情況下，各級各部門要積極支援財稅部門依法加強收入徵管，嚴格控制收入減免，嚴厲打擊各種偷稅漏稅行爲，確保應收盡收。跟蹤分析宏觀經濟走勢對財政執行的影響，加強對財政收入的分析、監控與預警，爲自治區領導決策提供依據。各級財政部門要在積極清理收費和政府性基金的基礎上，加大非稅收入徵繳力度。二是各地要牢固樹立過緊日子的思想，大力壓縮“三公”經費等一般性支出。除中央和自治區統一政策外，各地要審慎出臺新的增支政策。三是配合主管部門儘快制定專項資金分配計劃和項目實施方案，提高項目實施效率。強化支出進度通報制度，加強對部門支出進度的監控和督查，配合自治區黨委組織部將支出進度納入盟市黨政領導班子考覈體系。凡中央和自治區確定的政府性投資，自治區將及時調撥資金，確保按時支付，支援及早啓動項目。透過以上措施，進一步加快支出進度，提高財政預算執行質量。

(四)做好煤炭資源稅改革、營改增等稅制改革前期準備工作，向國家相關部門提出建設性意見。國家推動稅制改革的步伐不斷加快，我區應提前做好相關準備工作並結合自治區實際積極向國家提出改革建議，努力維護自治區的利益。一是認真測算煤炭資源稅改革、取消煤炭價格調節基金對我區轉移支付和財力的影響，並積極向國家爭取相關政策支援;二是認真測算營業稅改徵增值稅對我區稅收和財力的影響，並積極向國家爭取相關政策支援。