內部控制自我評價報告

全體股東：

（以下簡稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）爲了適應公司發展需要，進一步加強和規範公司內部控制，提高公司管理水平和風險防範能力，促進公司規範化運作和健康可持續發展，保護投資者合法權益，根據《企業內部控制基本規範》其配套指引的相關規定以及《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規範運作指引》等法律法規和規章制度的要求，我們對公司20xx年xx月xx日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一、 重要聲明

按照企業內部控制規範體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。

經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。公司董事會、監事會及董事、監事、進階管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有侷限性，故僅能爲實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、 內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認爲，公司已按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

三、 內部控制評價工作情況

（一） 內部控制評價範圍

公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價範圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評價範圍單位資產總額佔公司合併財務報表資產總額的100。00%，營業收入合計佔公司合併財務報表營業收入總額的100。00%。

納入評價範圍的主要業務和事項包括：組織架構、管理理念與經營風格、人力資源、企業文化、財務控制、內部監督。重點關注的高風險領域主要涉及業務活動爲：資金活動、銷售業務、採購業務。

1、組織架構

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，建立了規範的企業制度和公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度，形成了健全、完備的規章制度體系。明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經營行爲的合法合規、真實有效，促進了公司的生產經營和產業發展，維護了投資者和公司利益。

目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃；選舉和更換董事、監事；審議批准董事會、監事會報告；審議批准年度財務決算方案，重大資產的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會並向股東大會報告工作；執行股東大會的決議；制定公司的經營計劃和投資方案；制定公司的年度財務預決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少註冊資本、發行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案；在股東大會授權範圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項；制定公司的基本管理制度等。

公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考覈委員會四個議事機構。

戰略委員會主要負責審定公司戰略發展規劃；審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選，依據選擇標準和程序進行選擇並提出建議；薪酬與考覈委員會主要負責制定公司董事及經理人員的考覈標準並進行考覈，負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。

監事會負責對董事、進階管理人員執行公司職務的行爲進行監督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行審覈並提出書面審覈意見，提議召開臨時股東大會並向股東大會提出提案等職權。

經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業的生產經營營運工作。

2、公司組織架構圖：

“公司無大事、關鍵看細節”是公司的管理理念，要求工作中注重細節，善於發現問題、分析問題、解決問題。倡導“執着、嚴謹、細節、主動”的工作精神。

進階管理人員遵守法律、法規和本公司章程的規定，忠實履行職責，維護公司利益，當其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，能夠以公司和股東的最大利益爲行爲準則。公司進階管理人員均具備較長擔任領導職務的經歷，領導能力強、精通業務，具有較強的創新能力，領導班子成員精誠團結，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰鬥力的團隊。領導班子堅持以集團公司的經營目標爲方向開展工作，受到員工的信任和好評。

3、人力資源

人才是一個企業發展壯大的重要資本，爲了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較爲科學的人才聘用、培訓、輪崗、考覈、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規劃。在人才聘用上，做到科學合理；在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實施個人職業生涯規劃，注重員工培訓和個人知識、技能的不斷提高，充分調動廣大員工特別是公司骨幹的積極性。

本年度公司繼續堅持人力資源優先投入的原則，打造業內優秀的專業化、職業化經營團隊，建設學習型組織。按照績效考覈管理辦法，做好關鍵崗位、關鍵人員的績效考覈工作，確保績效目標與績效結果相一致。注重員工素質培養，實現新老人員的快速融合。

4、 企業文化

公司一貫重視企業文化氛圍的營造和保持，樹立以“明理、誠信、競合、發展”爲核心的

價值理念和股東利益最大化爲根本的管理觀念。在管理方式上強調製度、流程管理，注重風險防範與效率相結合，追求穩中求進的風格，逐漸形成誠實守信爲根本、注重道德修養的價值觀念。透過嚴格的管理制度和治理層、進階管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發揚。

5、財務控制

公司經營管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，並且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施，合理地保證了對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權，賬面資產與實存資產定期覈對相符。

公司內部控制活動方法、措施及機制的執行情況，主要表現在以下方面：

1） 財務管理控制

公司制訂財務管理制度，統一財務會計行爲，提高財務會計資訊質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施。公司財務管理制度涵蓋：貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產管理、成本控制與費用管理、投資及產權管理、預算管理、票據管理、公司會計檔案管理規定等。公司設立財務管理部並配備專職人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和財務工作經驗。公司財務管理部嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，保證了公司財務活動按章有序的進行。

2） 資金活動控制

公司根據自身發展戰略，制定並適時修訂了嚴格的資金授權、批准、審驗等相關管理制度，

進一步細化和規範了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權限，加強資金活動的集

中歸口管理，明確了籌資、投資、營運等各環節的職責權限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效執行。

3） 對外投資控制

爲嚴格控制投資風險，維護投資主體的合法權益，公司制定了《對外投資管理規定》，對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監督等做出了明確的規定。公司實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、採取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

4） 擔保業務控制

公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格控制擔保風險，遵循合法、安全的原則。按照有關法律法規以及深圳證券交易所《股票上市規則》等有關規定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關於對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究進行了明確的規定。本年度公司在對外擔保事項方面繼續嚴格遵循相關法律法規以及《公司章程》規定。

5） 關聯交易控制

公司根據《中華人民共和國公司法》、中國證券監督管理委員會《上市公司治理準則》、深圳證券交易所《股票上市規則》等有關法律、法規和規範性檔案以及《公司章程》的規定，制訂了《關聯交易管理辦法》，對關聯方與關聯交易進行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限進行了進一步明確的劃分，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業務透過必要的關聯交易順利地開展，保障股東和公司的合法權益。

6） 銷售業務控制爲了促進公司銷售穩定增長，擴大市場份額，規範銷售行爲，防範銷售風險，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規定》等相關管理制度，根據相關制度結合公司實際情況，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容，突出了公司的“先款後貨”的銷售理念，強化了對產品發出和市場監督服務的管理，避免經營過程中出現的損失，確保各類經濟合同的正常履行，確保市場良性發展，保持客戶良好的業務合作關係。

7） 採購業務控制

公司對採購業務流程制定《招投標管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資採購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的採購進行管控，明確了供應商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環節的職責和審批權限，並建立價格監督機制，定期檢查和評價採購過程中的薄弱環節，採取有效控制措施，確保物資採購滿足企業生產經營需要。

8） 對控股子公司的管理控制

公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務管理制度》，透過戰略決策、運營調控、人力資源管控、財務管控、投資管理、資訊管理、審計監督管理、考覈獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，實現了公司對各子公司業務管理、控制及服務職能。對控股子公司在確保自主經營的前提下，實施了有效的內部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業集團合併財務報表的真實可靠。

9） 全面預算控制

公司建立並實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執行情況進行監控，對預算執行進度、執行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的經濟行爲，並要求相關部門落實改善措施。

10） 資訊披露控制

公司嚴格按照證監會和證券交易所的有關法律法規和公司要求，制訂了《資訊披露事務管理制度》、《內幕資訊及知情人登記管理制度》，將公司資訊真實、準確、及時、完整地在指定的報紙和網站上進行披露，確保公司資訊披露的及時、準確、完整；做好資訊披露機構及相關人員的培訓和保密工作，未出現資訊泄密事件；督促並指導下屬子公司嚴格按制度的規定做好資訊披露和保密工作。

6、內部監督

公司監事會代表股東大會行使監督職權，對公司的經營管理活動進行全面監督，並對董事會及其成員、總經理和其他進階管理人員進行監督，對股東大會負責。公司審計委員會主要負責公司內部審計與外部審計之間的溝通、監督公司的內部審計制度及其實施，審覈公司的財務資訊及其披露，審查公司的內控制度，確保董事會對經理層的有效監督。

公司根據國家有關審計的法律法規、《上市規則》和《上市公司內部審計工作指引》以及《公司章程》的規定，公司設定了審計辦公室，制訂和有效執行《內部審計制度》，在董事會審計委員會領導下，負責對公司各部門、公司控股子公司的所有經濟活動進行監督，並出具獨立的審計意見，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方式並監督落實，向公司董事會審計委員會報告內部審計工作。

本年度，審計部對公司財務報告、子公司財務報告、對外擔保、關聯交易、對外投資、資訊披露等事項進行了審計。對工程項目實施的全過程審計，包括工程預算、招標活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程決算等。透過內部審計，公司及時發現有關經營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整改落實，強化了公司包括財務管理在內的內部管理有效性，起到了進一步防範企業經營風險和財務風險的作用。

同時，公司監事會、獨立董事履行對公司管理層的監督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，並提出改進意見。

（二） 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規範體系組織開展內部控制評價工作。

公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務研究確定了適用於本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1、財務報告內部控制缺陷認定標準

1） 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

定量標準以營業收入、資產總額作爲衡量指標。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的`財務報告錯報金額小於營業收入的0。5%，則認定爲一般缺陷；

如果超過營業收入的0。5%但小於1%，則爲重要缺陷；如果超過營業收入的1%，則認定爲重大缺陷。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產總額的0。5%，則認定爲一般缺陷；

如果超過資產總額的0。5%但小於1%認定爲重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定爲重大缺陷。

2） 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和進階管理人員的舞弊行爲、公司更正已公佈的財務報告、註冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。

財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計准則選擇和應用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對於非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對於期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

1） 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

定量標準以營業收入、資產總額作爲衡量指標。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於營業收入的0。5%，則認定爲一般缺陷；

如果超過營業收入的0。5%但小於1%認定爲重要缺陷；如果超過營業收入的1%，則認定爲重大缺陷。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產總額的0。5%，則認定爲一般缺陷；

如果超過資產總額0。5%但小於1%則認定爲重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定爲重大缺陷。

2） 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

非財務報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規或規範性檔案、決策程序不科學導致重大決策失誤、重要業務制度性缺失或系統性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環保事故對公司造成重大負面影響的情形。

非財務報告內部控制重要缺陷包括：重要業務制度或系統存在的缺陷、內部控制、內部監督發現的重要缺陷未及時整改、重要業務系統運轉效率低下。

非財務報告內部控制一般缺陷：一般業務制度或系統存在缺陷。

（三） 內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、 其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關重大事項說明。

8 年 4 月 17 日