審計職能全面上收工作總結匯報

各位領導、同事們：

大家好！隨着系統內部審計體制改革的不斷推進審計職能的全面上收，新的審計體系架構已搭建完成，區域審計中心成爲公司履行審計職能、防範和化解公司經營風險、完善風險治理結構的重要組成部分，同時也爲轄區分公司提供了增值服務。新的組織模式，要求我們不斷完善工作機制，創新工作方式方法，紮實開展審計工作，有效發揮審計監督、服務職能。對此，現將工作中一些想法彙報如下：

在總公司的業務指導下，審計中心充分發揮內部審計的獨立性和權威性，收到了較好的審計監督效果，但在開展審計工作的過程中，也存在着審計中心與轄區之間溝通不暢、職責不分、安排頻繁重複等問題。

1．縣支公司經濟責任審計成爲審計工作的雞肋

審計職能上收後，省級公司撤銷審計辦，地市公司審計特派員也另作安排，但在目前系統內經營體制尚未全部改革到位的情況下，縣支公司經濟責任審計還需繼續開展，在這種情況下，縣支公司經濟責任審計成爲工作難點，由中心來做，地市級審計任務已經遠遠超過計劃安排，由轄區分公司來做，省級公司審計辦已撤銷，審計特派員也分流了，所以縣支公司經濟責任審計成爲不做不行，要做又無能爲力的窘狀。

2．審計中心審計人員少、業務素質不高，不能完全滿足審計任務需要

區域審計中心常規審計處8人，只有2名以前有審計工作經歷，其他人員均來自於資訊、客服等崗位，人員也比較年輕，保險工作經驗也不足，所以現有人員不能完全滿足審計任務需要。

3．轄區內審計職責沒有明確

審計職能上收後，審計中心對基層的非現場監控和檢查已形成日常性工作，所以沒有專職審計崗位人員來配合，很難保證審計工作高質量。從今年轄區內的審計情況看，內控的關鍵崗位人員所幹工作基本都是配合審計工作，而放下自己本職的關鍵崗位工作。

4．審計項目交叉，頻率增加，給轄區造成負擔

從總公司審計部到審計中心，由於各處室分別安排各自審計項目，而被審計單位全集中到轄區分公司，增加了審計頻率，各部門應接不暇。有的省份一年被審計10來次，以河北省爲例：1月份5個地市經濟責任審計，2月份合規經營審計，涉及單位8個縣支公司：3月份總公司對省公司趙總任期審計；4月份審計署檢查。6月份機動審計，7月份資訊系統審計。

5．審計工作質量有待進一步提高

由於審計人員少、業務素質低，審計項目多，疲於應付完成數量，造成審計質量不高。

對於上述問題，如何更好地審計開展工作，解決因審計職能全面上收後出現的問題，更好地履行審計監督職能、爲轄區分公司提供增值服務，我結合了審計職能上收後的實際情況，提出了一些工作思路及工作建議：

（1）提升認識能力，深化對審計職能的理解和運用，創新工作思路我們知道，審計職能，是審計本質屬性的反映，是審計本身固有的功能。透過提高認識能力，我們可以逐步加深對審計職能的全面上收的理解並對其加以運用；透過不斷的改善審計外部環境、理順內部關係、提高審計人員的思想素質和業務素質，有助於深化對審計職能的理解和運用，不斷推進審計職能的全面上收。因此公司審計不能墨守成規，不能固步自封，不能落後於時代；要切實加強形勢教育，緊密圍繞公司的改革與發展大局，以化解與防範經營風險爲目標，以做好審計監督爲基本職能，以提供增值服務爲根本任務，充分履行職責，充分體現審計工作“貼近需求、貼近管理、貼近風險防範”的原則，全面開展各項審計工作。

（2）加強人員培訓，提升隊伍素質，充分利用好特約審計人員我們要知道人是第一因素。審計職能上收後，中心如何全面履行審計職能關鍵還在人員素質的提高。審計人員是審計職能的具體執行者。審計職能的增強，有賴於包括全體審計人員在內的審計隊伍整體素質的提升。隊伍素質不提升，增強審計職能的全面上收也無從談起。目前中心普遍存在人員不足、缺乏審計經驗等現象。因此要加強專業技術培訓。既要利用外部的師資力量進行培訓，也要多發揮中心內部的力量。可以充分利用好特約審計人員，在中心與分公司充分溝通協調後，要制定一項工作制度，將特約審計人員的審計工作納入其工作職責及年度工作考覈，明確其責權利，建立良性管理機制，充分發揮系統內寶貴審計資源的`作用。使大家取長補短，一起增強實戰能力，促進審計職能的全面上收。

(3).提升溝通協調能力，注重與轄內分公司及與審計部的有效溝通，建立和完善溝通機制當前，公司審計部門與轄內分公司之間，幾乎“老死不相往來”。只有到了需要審計時，才與對方發生了關係。而由於業務性質使然（傳統財務審計就是以審查被審對象在財務收支方面存在的問題爲重點），這時候與轄內分公司的溝通協調很大程度上難以有效開展，這是造成審計尷尬不暢局面的原因之一，造成審計部的外部環境非常狹窄，甚至有堵塞的感覺。因此，前期我們中心與轄內分公司建立了協調溝通機制，實際工作中也對此做了大量的工作，審計部門採取一切儘可能的舉措，來與被審對象“掛鉤”，確立日常的聯絡機制，互相往來，資訊共享。比如，建立財務會計報表的定時報送機制、審計人員與單位財務會計人員的日常聯絡機制、審計意見建議的跟蹤反饋機制等等，因地制宜，因時制宜，透過一個個“點”，連結成審計機關與被審計對象日常關係的良好局面。建立與轄內分公司協調溝通機制，必然要求審計機關和審計人員必須全面提升溝通協調能力。各處室強化彙報與溝通，按月統一向總經理室彙報當月工作，處室間互通下月工作計劃，提出配合需求，整合審計項目，以團結協作進一步提升中心工作質量和效果，同時要及時通知到各分公司，以取得他們的理解和認同，爭取他們的支援和配合，做到下情上達，下情上達,和諧暢通，確保審計職能的全面上收。

(4).提升效益審計水平，推進公司非現場審計監控的發展經濟效益審計是對被審計單位經濟活動的經濟性、效率性、效果性進行審覈、分析和評價，以提高被審計單位經濟效益爲目的。經濟效益審計是在傳統財務審計基礎上發展起來的，具有顯著的審計職能的建設性特點。審計職能全面上收後越要加強審計監督。審計作爲高層次的經濟監督形式，其最終目的就是爲了提高經濟效益。從這一層面上講，效益審計是審計職能全面上收後審計事業發展的大方向。因此，我們必須要全面提升經濟效益審計水平，準確把握經濟效益審計的評價原則和評價標準，根據財務審計所提供的真實可靠的數據資料加以綜合評價分析，從大量微觀的現象中發現宏觀方面存在的問題，提出切實可行的改進措施。要大力推動經濟效益審計工作，促進審計事業發展。同時也要充分發揮非現場技術優勢，採取遠程監控手段，對審計對象進行及動態實時監控，發現轄區分公司經營管理中存在的一些帶有傾向性、苗頭性的問題，及時發出審計預警，防患於未然；並做好資訊採集的制度化，總公司也應爲各中心創造條件，提供成熟、配套的輔助審計系統和技術支援，實現非現場監控所需數據連接和共享，以提高數據準確率和採集效率，並減輕分公司的數據報送量。在開展現場審計項目前，還要全面、細緻地做好非現場審計，對被審計單位經營管理中薄弱環節心和疑點問題有一個全局概念，開展現場審計時纔有方向、有重點、有依據、重大問題不遺漏，節約現場審計時間，提高審計效率，加強審計職能的全面上收！

雖然我們在審計職能全面上收後做了一定的工作，取得了一些成績，但也難免存在一些不足，藉此，請領導和同事們給予批評指正，以便我們今後進一步完善提高，提升我們的審計職能。