學校審計報告範文

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學校審計報告範文(一)

****教審〔2011〕19號

****學校：

根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》和相關法律法規，我們於2011年10月17日至10月25日對你校原任校長****2006年9月至2011年8月履行校長經濟責任的情況以就地和送達兩種相結合的方式進行了審計，現出具如下審計報告：

一、基本情況

****於****年****月至****年****月任****學校校長，負責學校全面工作，受託履行財務、會計、經營、管理、社會、財經等經濟責任。任期末，學校共有班級數****個，在籍學生****人，其中住宿生****人，教職工****人，離退休人員****人。

二、審計情況

(一)資產負債情況(2011.08.31)

1.資產：現金10000.00元、銀行存款161653.43元、 應收及暫付款603134.44元、固定資產8859465.45元，合計9634253.32元。

2.負債：應付及暫存款157837.11元，合計157837.11元。 3.淨資產：資產減去負債，淨資產爲9476416.21元。

(二)財務收支情況(2006.09-2011.08)

1.收入：37559216.78

2.支出：36960277.33

3.結餘：收入減去支出，5年間學校收支結餘總額爲

598939.45元,其中：2006年 9-12月結餘528431.03元; 2007

年結餘1164807.72 元;2008年結餘-160176.71 元;2009年結餘61642.75 元，2010年結餘-235701.84 ;2011年1-8月結餘-760063.50 元。

(三)商品和服務支出分析(2006.09-2011.08)

在日常公用經費支出中，其他費用、辦公費用、維修費用所佔比例較大，教師培訓費所佔比例爲3.88%，不足5%，偏低(詳細分析情況見下表)。

(四)賬外欠款情況：213748.74

1.理化生儀器等 34943.00元;2.電腦配件等1980.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒體設備50000.00元;5.招待費6477.00元;顯示屏53511.84元;7.塑膠跑道37635.90元;8.監理費14000.00元。

(五)伙食收支餘情況

****學校伙食收支統計表

(六)結算情況

截止2011年8月31日，學校結餘421857.29元。

三、審計評價

審計認爲，****學校提供的2006年9月-2011年8月間的會計憑證、賬簿、報表等資料基本真實地反映了學校的財務收支情況，財務收支基本符合財經法規的'規定。

四、存在問題

1. 大額支出化整爲零，逃避監管。如賬外欠款中****製作牌匾費用共計15201.00元，分成4次開票列支。

2.大額支出無局領導審批。如2011年8月17#憑證，訂購《初中生世界》支出6480.00元、2010年12月購理化生儀器支出34943.00元均未經局領導審批。

3.發票報銷手續不齊全。該校一些較大數額的支出發票均無經手人，僅有幾個副校長在大額支出審批表上簽字，且很大一部分支出發票未註明事由。

4.部分合同條款沒有得到履行，主要表現在：①2010年4月21日所訂立的塑膠跑道工程建設合同約定：工程竣工驗收合格後付至合同價的70%,餘款在工程驗收合格經審計部門審計結束後付至總價的90%,餘款作質量保證金，待保修期滿無質量問題一次性付清(質保兩年)。而實際情況是該工程未經審計部門審計，保修期未屆滿保證金未扣除就在2011年7月一次性提前結清餘款158351.90元，同時至審計時止會計中心也未就該項支出相應增加固定資產;②D級危房拆遷工程合同約定：簽訂拆遷合同時付清拆遷款。該合同是2010年8月25日簽訂的，理應於當日繳清拆遷款，而實際

情況是至2010年12月13日才由陸偉業上繳該款項至國庫;③2007年2月和2007年6月應交的商店承包費均爲68750.00元，2008 年3月的商店承包費35600.00元三筆合計173100.00元直至2009年8 月才上交。

5.會計覈算不準確。如2008年有撥入專款40000.00元，卻無專款支出。

6.學校伙食方面存在的問題主要是擠佔學生伙食費，主要表現爲：①2007年2月支付蒸籠、絞肉機5900.00元，碗、盆等8735.00元，2007年5月支付班級活動費7740.00元，2007年9月支付8人固定式餐桌30張，每張350.00元，合計10500.00元;②2008年1月支付****購菜補助，每人400.00元，合計2000.00元,支付餐棚、餐廳漏雨維修費5000.00元，2008年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐廳玻璃門2100.00元，2008年4月支付軟皮簾3181.00元，塗牆費800.00元，敵敵畏2250.00元，塗料1420.00元。

五、意見及建議

1.嚴格執行大額支出審批制度。5000.00元上的大額支出要報經局領導審批，未經審批不得支出。

2.嚴格發票管理制度，完善發票報銷手續，每張發票都要有經辦、審批等相關人員簽字並且要寫清事由等事項。

3. 嚴格按照合同規定的各項條款履行合同，及時、完整地收繳承包金等，保證學校的合法利益。

4.進一步加強會計覈算，提高覈算質量。

5.針對學校伙食賬方面存在的問題，要嚴格執行江蘇省教育廳****省財政廳《關於加強中小學食堂財務管理的意見》

和有關檔案規定，不克扣學生伙食費，確保伙食質量。

審計組長(簽名)：

學校審計報告範文(二)

一、 基本情況

****是吳店鎮一所寄宿制中學，服務周邊十幾個村和一個社區，覆蓋人口近6萬人。現有班級20個，學生1081人，其中住宿生共880人，含貧困住宿生346人。全校教職工187人，其中：在職教師170人(因工作需要外借6人，6人爲進階工，其餘均爲專任教師)，退休教師17人。享受遺屬補助人員9人。學校佔地面積66800平方米，校舍建築面積33578平方米，其中教學及教學輔助用房4300平方米，行政辦公用房883平方米，生活服務用房28395平方米。

二、 全年收入情況

****2015年收入情況如下：

1、教育事業費撥款6962642元

其中：在職工資3153143元

退休工資260750元

績效工資2054732元

公用經費1027608元

遺屬補助14445元

貧困生生活補助44735元

教師醫保費32293元

其他374936元

2、上級補助收入50891元

3、其他收入331670元

總計全年收入7345203元。

三、 全年支出情況

①工資福利支出5250478元

⑴基本工資支出2503226元，津貼補貼18129元，績效工資2571284元。

⑵社會保障(各類保險)支出150005元

⑶其他工資支出7134元

②對個人和家庭補助947677元

⑴退休工資325478元。

⑵助學金386735元

⑶遺屬補助14445元

⑷其他221019元

③商品和服務支出766114元

⑴辦公費92450元

⑵印刷費126712元

⑶水費7176元

⑷電費32689元

⑸郵電費29408元

⑹交通費15240元

⑺維修費151292元

⑻培訓費70691元

⑼勞務費20245元

⑽專用材料費287元

⑾其他219924元

④其他資本性支出269147元

其中：辦公設備購置10443元

專用設備購置44209元

資訊網絡構建131245

其他資本性支出83250元

四、 審計檢查後存在的問題：

1. 預算執行情況

從整體看，預算執行情況良好，但也存在着執行不到位的地方，如：維修費、交通費有不同情況的超標，收入預算和實際有較大出入。

2. “三公”經費開支情況

“三公”經費的開支，交通費超標5240元，招待費超標12574元。

3. 財務手續完善情況

從檢查情況看，各項財務手續完善情況較好，指派人、經辦人、審覈人、簽字人無缺少情況。發票填寫也較規範、完整。

4. 民主理財小組意見

從檢查情況看，民主理財小組意見簽署較爲規範，各項手續齊全。

5. 大額申報情況等

從檢查情況看，大額申報制度執行比較到位，各種條據均能執行大額申報制度。不足之處是少量大額申報單缺少上級部門審批意見。

五、整改建議

1、嚴格控制“三公”經費執行情況，不得再出現超標現象，否則應追究相關責任人責任。

2、嚴格大額申報制度執行，各種簽名意見必須齊全。

3、印刷費、維修費加強預算控制，消除不合理開支。