關於採購合同的內部審計報告範本
一、引言:
按照公司2011年度內部審計的計劃安排,審計室對公司採購合同的簽署、審批、履行等主要業務環節的內部控制情況進行審查,審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序,按照既定的審計方案,結合其實際情況,對2011年1月1 日-2011 年8月31日 期間的'重大采購合同進行了審計。
二、審計方式說明:
抽取固定資產、原主料、辦公用品的採購合同各2份,檢查其起草、審覈、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料蒐集方法採用直接觀察法、採訪法,資料蒐集形式有抽樣調查、重點調查。
三、審計發現與建議:
審計發現:2011年1月購入的檔案櫃等辦公用品,供應商爲成都市青羊區亞華儀表配件廠,所屬期爲2010年訂單,生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議:於2011年1月份起制定的辦公用品訂單,整理後按順序編號,並建檔,以便於覈查。
四、審計總結:
本次審計方案得到了各相關部門的大力支援和配合。
1、檢查所抽取合同內容的合理性:
(1)對所抽取的固定資產、原主料、辦公用品的採購合同,進行內容上的審查,發現採購合同的起草、審覈以及審批都有權限範圍內的簽字蓋
章,格式合同的版本與公司要求基本相符。
(2)對所抽取的採購合同的主要條款進行審查,各類條款約定都基於公平公正的原則,且同時維護了公司利益,不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執行情況:
(1)根據公司業務進展情況,經審計,合同中採購、驗收等環節都得以較好的執行。
(2)採購合同付款臺賬,基本做到了清晰完整,不存在超出合同約定的款項支付和未經審覈的合同。
3、檢查合同存檔情況:
(1)合同保管按照公司要求,按順序進行了編號,便於覈查。
綜上所述,對於採購合同的管理,具有較爲完備的規範流程,合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對於合同管理的規定要求。對供應商評價、付款審批等環節的實務操作有適當控制,採購部門相關崗位工作人員對採購管理流程和崗位職責都較爲熟悉。
五、後續審計跟蹤:
1、根據報告中審計發現與建議的內容,與業務部門達成共識,將立即進行整改,我們將在2011年11月實施後續跟蹤。
2、2011年5月購入的固定資產密閉式混料機,正在驗收,設備(固定資產)申購、審批、驗收流程單尚未建立,故本次未經審計,計劃11月份再對此進行後續審計。
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