公司存貨管理規章制度

在快速變化和不斷變革的今天，越來越多地方需要用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。制度到底怎麼擬定才合適呢？下面是小編整理的公司存貨管理規章制度，希望能夠幫助到大家。

公司存貨管理規章制度 篇1

一、存貨管理的範圍

包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理辦法）、半成品和產成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導審覈，由供應部門負責實施採購，制定合同後，交財務部門納入收支計劃，並透過單位內部支付款項

2、到貨後，由質檢部門、倉儲部門按ISO9001企業規程驗收入庫

3、準確按貨物名稱、數量、規格填寫入庫單。

4、對於外購物資數量短缺、品種質量不符合，由採購部門負責與供貨方來聯繫解決

5、外購原料的入庫單據各個環節經手人簽字後，交由財務成本會計進行覈算。

三、出庫管理

1、領用物料由使用部門按生產經營所需履行出庫手續，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。

2、每日已領用但尚未耗用的物資（包括殘餘料），應及時退回倉庫，便於財務如實覈算成本。

3、會計在每週應將當月的存貨出入庫按部門分項目彙總，與倉庫保管、生產部門覈對一致後，作爲成本費用原始資料做出憑證。

四、庫存管理

1、保管員應設各種存貨明細賬，並根據出入庫單進行賬簿登記，定期與財務覈對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標籤清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、年末盤點，由倉儲部門財務部門對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，報告主管經理。

存貨管理以公司ISO9001認證程序檔案爲基礎，如有未盡事宜，公司經理會討論決定。

公司存貨管理規章制度 篇2

第一章 總則

1、爲加強公司存貨出、入庫的管理，根據國家有關規定，結合公司經營需要，特制定本制度。

2、本公司下屬各公司、分廠在進行存貨的出、入庫管理工作時，必須遵守本制度。

第二章 存貨入庫驗收制度

1所有商品，不論購入、銷貨退回、舊貨送回或試用、展覽收回等，均應經倉管單位檢驗後才得入庫。

2倉管單位將每項進庫的商品，限於次日以前詳加驗收後，列記商品型號入賬，憑以控制每件商品的性能。

3購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續。

（1）覈對實物規格、型號、生產單位是否與合同一致。

（2）觀察包裝完好程度，並清點實物數量。

（3）完成實物品質檢查。

（4）完成上述工作後填制“入庫單”一式三份。

4、驗收中發現溢餘時填制“溢餘貨物單”。

5、驗收中發現毀損短缺時填制“毀損短缺貨物處理單”。

6、按實收數量入庫，並記錄實物賬卡。

7、因試用、展覽、更換、銷貨退回、調貨等而重新入庫的商品，於交回時應保持領用時的狀況，若有損壞，應由倉庫部會同服務部鑑定維修費用後，由領貨人照價賠償，若附件遺失或不全時，則應由領貨人依據商品價格賠償。

8、進貨單位收貨時，如發覺附件短少、數量不符或商品破損、性能變質時，最遲應於收貨次日通知發貨單位，否則概以收貨合格論。

9、各單位不得於銷貨退回時未經倉庫保管單位簽字認可而自行在銷貨報告上作銷貨退回處理。

第三章 存貨出庫控制制度

1、倉管單位應在下列6種情況下出貨：

（1）交貨。

（2）交客戶試用。

（3）示範表演。

（4）本公司同仁的職前或在職訓練使用。

（5）展示中心陳列。

（6）本公司各單位因業務需要而借用。

2、除上述各項出貨外，總公司倉庫部需隨時視實際情形的需要對分公司出貨。

3、各項出貨除倉庫部對分公司的出貨應憑分公司填具的“商品（供應品）訂貨單”出貨外，其餘各項出貨應由出貨人出示已經其單位主管親筆籤準的“商品（供應品）領貨單”及“商品（附件）領貨記錄卡”向保管員出貨。

4、存貨出庫的有關規定與程序。

（1）根據提貨單、調撥單、領料單等發出存貨之前，必須填制“出庫單”，出庫單是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，並辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者，一律不得發貨。

（2）出庫單以倉庫爲主體，按出庫順序編號，並按下列程序運作。

①本單一式四份，加複寫紙一次套寫。

②填完出庫單全部內容，空白行應蓋“以下空白”章。

③發貨並經清點完畢，應蓋“存貨已全部發出”章。

（3）倉庫內所有存貨，沒有調撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。

5、倉庫部於接到分公司的訂貨單時，應即於當日發貨，如缺貨而需調撥供應時，亦應於當日回覆預定供貨的日期。

6、倉庫部庫存充足時，應依據過去的銷售資料及各分公司市場需要預測公司全部庫存量，隨時注意分公司庫存情形，將庫存商品依比例分配給各分公司。

7、任何出貨，倉管人員均應於出貨當日將有關的資料入賬，以利存貨的控制。

8、各單位人員向倉庫單位領貨時應在倉庫的櫃檯行事，不得隨意自行進入倉庫內部，各倉管人員應拒絕任何人擅自入內。

9、出貨人於商品領出時，應同時要求倉管人員詳細檢查商品的性能、品質及附件是否優良或齊全，否則概以出貨完整論。

10、商品領出後，嚴禁出貨人擅自將所領出的商品移轉給其他同仁或其他單位或任意更換商品給客戶。

11、庫存商品出貨後（除陳列展示外），一律限於當天還倉或開發票提貨，如當天未能交貨而必須交給客戶試用者，則應依本辦法的“試用”規定辦理。

第四章 附則

1、本制度由公司財務部負責解釋。

2、本制度自頒佈之日起施行。

公司存貨管理規章制度 篇3

第一條爲了加強集團酒店業（包括餐飲、客房和休閒娛樂三大部分）的存貨管理，規範存貨的購進、領用、耗用、節餘庫存保管及存貨各環節覈算的操作流程和管理行爲，現根據酒店管理公司經營管理的需要，制定本規定。

第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性輔助設備（不包括固定資產部分）。

具體包括：

1、原材料：餐飲業各種製作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及乾貨調料等；

2、庫存商品：存放於倉庫及水吧的香菸、酒水、紙巾等出售商品；

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助設備（不包括固定資產部分）；

4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進採取“採購計劃審批制”：

1、單價在500元及以上的各種經營性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進審批辦法，參照集團的相關規定執行；單價在500元以下的各種經營性輔助設備、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規定中的相關條款執行。

2、對不同存貨，採取不同時期申報計劃：

（1）日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部於頭一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審覈簽字後，交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間爲每天下午4：00—8：30。

（2）周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報，交採購部辦理採購業務。申報計劃時間爲每週六下午。

（3）半月計劃：指需購進的乾貨調料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店管理公司申購單》，倉庫領班簽字後，送交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間爲每月1—5號和15—20號。

（4）月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測該月需要量，並據此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交採購部，並辦理正式採購業務。申報計劃時間爲每月25—30號。

3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經使用部門負責人簽字後需交倉庫核籤：倉庫主要覈查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料（包括可代用品）庫存數量，並將相應的數量據實填入對應欄次，並提出計劃意見。

公司存貨管理規章制度 篇4

1.目的：

爲加強存貨的正確覈算，提升對存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本辦法

2.適用範圍：

本規定適用於公司及分子公司。分子公司可以在本規定範圍內製定本單位實施細則，並同時將實施細則報公司財務部備案。

3.存貨的構成及計價方法

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在製品、自制半成品、產成品、以及輔料、外購商品等。爲了反映和監督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進行貨幣計價。

3.2存貨的實際成本構成

3.2.1外購材料

外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品，商品等。其實際成本包括：

（a）進貨原價；

（b）運輸、包裝、倉儲和保險費用；

（c）運輸途中的合理損耗；

（d）入庫前加工整理及挑選費用（含發生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值）；

3.2.2自制材料和產品

自制材料和產品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及製造費用等。

3.2.3委託加工材料

委託外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括委託外單位加工的材料實際耗用的成本，支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委託方負擔的工商稅收等；

3.2.4股東投入的存貨

應聘請中介機構進行資產評估，依據其資產評估報告所確認的價值計價；

3.2.5捐贈的'存貨

捐贈的存貨，可按捐贈的實物發票、報關單和有關協議，以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值，並據以入帳；

3.2.6盤盈存貨

按照同類存貨的實際成本作價入帳。

3.3確定實物存貨的數量

公司確定帳面實物存貨數量的方法採用：一是帳面盤存法，即永續盤存制，即按存貨項目設定庫房明細帳，逐筆逐日登記收發數額並隨時結出結存數，二是根據公司內部控制要求對實存貨物進行定期盤點，覈對帳面記錄，以保證帳實相符。

3.4存貨採用計劃成本計價的核算

3.4.1公司對產成品採用計劃成本計價覈算。設定“庫存商品”“材料成本差異”科目反映產成品增減變化情況；

3.4.2計劃成本一經制定，一般在一個會計年度內不予變更；

3.4.3採用計劃成本計價覈算的，月終透過“材料成本差異”分攤差異，調整爲實際成本。

3.5、存貨採用實際成本計價的核算

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等採用實際成本覈算。

3.6存貨領用或發出的計價方法

公司對採用計劃成本覈算的產成品按計劃價成本計價，對採用實際成本覈算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般採用加權平均法。計價方法一經確定，在一個會計年度內不能變更。

3.7存貨跌價準備

每年中期末或年度終了，應對存貨進行全面清查盤點，由於存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現淨值兩者中孰低者計價，當存貨成本高於可變現淨值時，在期末按單個存貨項目的成本與可變現淨值孰低額計提“存貨跌價準備”。

4.存貨的轉移、收發和領退管理

4.1原材料、包裝物入庫單由採購員及時、認真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規格、數量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等，經倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實物，要認真清點數量、檢查質量和核實價格，做好材料的驗收、監督和保管工作。對於原材料、包裝物等入庫，必須經質檢部檢驗，出具物品檢驗合格的檢驗報告書後，方可入庫。發現入庫數量、質量、價格不符合合同規定時，應暫不辦理入庫手續，並及時報告主管領導處理；材料已入庫，但因故未辦理入庫手續或需退貨時，保管員應妥善保管，及時報告主管領導處理；生產車間已領材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續。

4.3自制半成品、產成品入庫，由生產車間填寫“入庫單”，並持質檢部門檢驗合格報告，一併交庫管員驗收。庫管員驗收時，要對品名、規格和數量、質量，對入庫單填列內容逐一檢查覈實。符合規定的簽字入庫，不符規定的退回生產車間，不能辦理入庫手續。

4.4發出庫存材料、包裝物必須從嚴控制，要按年度目標成本對產品單位產量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的，實行單位產量實物耗用定額領、發料；難於按實物耗用定額控制的，則實行單位產量金額耗用定額控制領發料。力求從發出材料起就控制監督材料的耗費，降低單位產品材料費用。

4.5發出庫存原材料、包裝物等，實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單，經公司領導簽字後，憑單領料。領料單執行一料一單制。公司需退料時，仍使用領料單，以紅字填列。

4.6生產部門每月末，必須對各車間當月實際領料進行彙總，並同當月定額計劃（產量X單位消耗定額）比較，編制出各單位材料耗用執行情況表，交公司有關部門（含財務部）存查、考覈。

4.7自制半成品、產成品的發出，由醫藥公司填制銷售發貨申請單，經指定負責人批准，從成品庫房領出，由醫藥公司根據銷售合同進行發貨。

4.8爲了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發出，本着：“先進先出”的原則，嚴格按生產批號發出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應承擔相應經濟責任。

4.9對庫存產品有效期進行監控，並實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期（6個月以內）的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關單位加快處理。

4.10委託外加工物資的手續和管理

委託外加工的原材料等，歸各生產單位管理。根據申請人對外加工的原材料等編制的委託加工材料單，經單位負責人審覈後（數量較大的應報請總工程師審批），倉庫據以發料；加工後，對加工單位出具的加工費用結算憑證，轉由財務部審覈，據以付款；加工收回原材料時，由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規定要求的，不得入庫。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品攤銷

爲了反映低值易耗品的增減變動，正確覈算其損耗價值，根據低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領用數量的多少，按照實際情況對不同的低值易耗品採用不同的攤銷法：

5.1.1一次攤銷法。適用於價值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領用不多的低值易耗品；

5.1.2五五攤銷法。適用於價值較高或一次領用數量較多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各車間領用工器具等，按崗建卡（工具使用卡），憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當，造成工器損失的，使用人必須賠償不低於新工器具價值的50%，需向財務部繳納工具賠償金，並取得財務收款憑證後，方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑑定，由制訂工具卡的公司作出；

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經辦購置和管理。使用部門領用後應加強管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑑定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應承擔相應的經濟責任，並納入日常考覈範圍。

6.存貨的清查盤點

6.1爲了如實反映存貨數量和金額的實有數額，做到帳物相符，應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料，至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查；對半成品和產成品每季進行清查；倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進行全面清查盤點，方能辦理移交手續。若發生存貨損失，屬過失人責任的，應當賠償經濟損失。

6.2財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳覈對，如發現帳帳之間出入較大的，應查明原因，直到查清爲止。

6.3組織庫存存貨清查，應以車間、倉庫爲主，總工辦、生產廠、財務等部門派員參加監盤。堅持以實物爲標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現場清點，邊點邊作記錄（品種、規格、批號或效期、數量等）。在清查基礎上，分類彙總數量，然後與清查基礎帳面餘額覈對，最後倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審覈並查明原因，報公司領導審批。批准之前，先將存貨盤盈、盤虧數從“原材料”“包裝物”等科目轉到“待處理財產損溢”科目；待查明原因後，再按有關規定和批准處理方法進行處理，調整有關帳務。如對盤盈的存貨，經查明確爲收發計量或覈算的誤差等原因造成，應及時辦理入庫手續，調整帳面庫存數和金額。對盤虧的存貨經公司領導和有關公司批准後，根據虧損原因，再分別按有關規定和批准方案處理。

7.附則：

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行後，凡既有的類似規章制度或與之相牴觸的規定即行廢止。

7.3本制度經總經理批准後自頒佈之日起執行。修改時亦同。