公司財務自檢的自查報告

在當下這個社會中，報告與我們愈發關係密切，報告包含標題、正文、結尾等。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編幫大家整理的公司財務自檢的自查報告，歡迎大家分享。

公司財務自檢的自查報告1

一、專項活動組織與開展情況

根據深圳證監局深證局發[20xx年4月14日製定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》爲指導，本公司於20xx年4月14日至20xx年5月18日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，並對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。

二、自查的內容與方法

本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、

《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設定、科目設定、單位相關財務制度設計、外來發票的規範、自制憑證的規範、會計摘要的規範、會計憑證的填制、會計業務的規範、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。

三、自查發現的問題

透過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下：

1、財務人員和機構設定基本情況

1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更後總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更爲主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束後由財務部與人事行政部門進行綜合考覈符合任職條件後，由財務部提交申請，公司總經理批覆報董事會審議透過。此事項在整改期結束之前（20xx年10月31日）變更完成。

1.2會計人員崗位設定情況

自查中發現，公司財務部共計設定六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，並具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司於20xx年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規範事項。

1.3會計人員專業培訓情況

自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅彙算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座；20xx年企業所得稅彙算清繳培訓，外培3小時，稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2.5小時，稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx年企業所得稅彙算清繳注意事項培訓，外培3小時，總賬會計黃楊梅參加；20xx年深圳市扶持企

業優惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加；20xx年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2.5小時，稅務會計樑秀妮參加；20xx年4月公司全體財務人員黎燕紅、樑秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規範企業內部培訓，內培4小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規範事項。

2、會計覈算基礎工作規範性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，採購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證後附發票和銷售彙總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證後附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金帳戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），複覈人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裏，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。

2.2記賬基礎工作情況

自查中發現，公司出納付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計並確認後進行集中入賬、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的.審計調整均全部入賬。未發現不規範事項。

2.3合併報表的編制及相關工作情況

自查中發現由公司總賬會計專人負責並用手工編制合併報表和附註，會計機構負責人審覈。按月編制合併報表，並在每個月結束後8個工作日內完成。不存在由年審會計師代爲編制合併報表和附註的情況。對合並範圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，並由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，並形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規範事項。

3、資金管理和控制情況

3.1管理制度和崗位設定情況

自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審覈、財務經理複覈、財務總監審覈、總經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審覈支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關係；資金的支付審批、複覈與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽覈、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規範的事項。

3.2付款審批控制情況

自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付；付款申請單註明了款項用途，並附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規範事項。

3.3銀行帳戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行帳戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並由財務總監複覈簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司爲加強對銀行對賬單的稽覈和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。

3.4現金和票據的管理情況

自查中發現已經建立定期的現金盤點制度；制度規定公司的庫存現金限額爲

5萬元。日常使用的票據種類爲支票，並設定票據登記薄，對票據購買、領用、註銷進行記錄，作廢票據沒有銷燬，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，並出具盤點表。未發現不規範事項。

3.5財務印鑑保管情況

自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑑未形成登記記錄。

公司擬增加使用印鑑登記薄臺賬加強印鑑管理。

4、企業會計政策相關情況

4.1財務管理制度體系基本情況

自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規範、採購庫存管理流程、研發支出覈算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、資訊披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最後一次修訂時間在20xx年6月。未發現不規範事項。

4.2企業會計政策相關情況

自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》（20xx年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，並要求合併範圍內各主體均採用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規範事項。

4.3企業會計估計相關情況

自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。

爲加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作爲整改事項，在整改期限結束之前（20xx年10月31日）制定出相關制度。

4.4重大會計差錯更正情況

自查中發現公司制定《年報資訊披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、彙總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，並擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正後的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之後提交董事會審計委員會審議，並抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見；公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見並形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規範事項。

4.5資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率爲每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規範事項。

5、財務資訊系統使用和控制情況

5.1財務資訊系統基本情況

自查中發現公司於20xx年4月制定《財務資訊系統管理制度》，財務資訊系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據儲存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計資訊系統，並由IT部門專設人員負責軟硬件及數據維護。財務軟

件的服務器端及客戶端的計算機均採用的是windows平臺操作系統，財務軟件的操作是建立在windows平臺之上，並且生成的相關財務報表均由Office軟件支撐。未發現不規範事項。

5.2財務資訊系統應用情況

自查中發現當月會計憑證生成後，實行交叉審覈，即制單人不能審覈由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審覈、記賬。未發現不規範事項。

5.3財務資訊系統訪問權限的控制

自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務資訊系統權限申請單》，並經財務部門負責人審批後向IT系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件並進入查詢本公司財務系統資訊。未發現不規範事項。

6、母公司對子公司財務管理和控制情況

6.1全面預算管理的執行情況

自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司爲新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審覈，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序爲由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論後交財務部彙總編制總體預算，審批程序爲產品部經理提交、運營中心總監審覈、研發中心總監確認、財務總監審覈、總經理籤批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考覈。未發現不規範事項。

6.2母公司對子公司的資金管理

自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務，其餘兩家爲蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金帳戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行帳戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務範圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。

6.3母公司對子公司財務人員的管理情況

自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨着公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，並實行有效監管，此事項作爲公司的長效整改項目。

四、整改期限和整改責任人

本次整改的最後期限爲20xx年10月31日，本次整改的責任人爲公司總經理張雲霞。

公司財務自檢的自查報告2

透過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今後將在做好日常會計覈算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規範管理，努力提高財務覈算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

一、會計覈算基礎工作規範性情況

1、會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），複覈人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裏。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。

2、記賬基礎工作情況

自查中發現，付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，未發現不規範事項。

二、資金管理和控制情況

1、管理制度和崗位設定情況

自查發現公司已經制定資金管理相關制度，公司財務部是資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審覈、項目經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審覈支付手續和方式等。未發現不規範的事項。

2、銀行帳戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行帳戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，根據籤批的.付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

透過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今後將在做好日常會計覈算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規範管理，努力提高財務覈算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

公司財務自檢的自查報告3

爲了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務管理，規範財經行爲，完善財務監督，充分發揮財務工作在公司執行中的重要作用，保證公司真實、準確、完整、及時披露財務資訊，按中國證券監督管理委員會廣西監管局《關於開展財務會計基礎工作自查自糾活動的通知》(桂證監字【20xx】13號)的檔案精神，公司組織財務部與審計部對本公司的財務工作情況進行了認真的自查自糾活動，現將情況總結如下：

一、財務會計人員隊伍建立情況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務科長崗位說明書》、《財務會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規定了公司人員聘用辦法和招聘財務會計人員的崗位條件，公司嚴格按照制度選聘各級財務會計人員，財務部人員均取得了會計從業資格證，具備相關專業知識和職業技能，能夠勝任崗位。

2、爲滿足公司業務發展、監管要求的需要，公司注重財務會計人員的培訓，不斷建立和完善會計人員的知識結構，提升會計人員的業務水平。

財務部每年都會定期組織相關會計人員參加會計人員後續教育的外部培訓，以提高政治思想素質、業務能力和執業道德水平;同時，公司還邀請審計機構對財務會計人員進行現場培訓，審計機構結合公司財務會計基礎工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業務水平。

3、公司財務部能夠及時對公司經濟業務作出正確的會計處理，並獨立編制合併報表和報表附註。公司上市以來，財務部編制了公司20xx年度財務會計報表和報表附註、20xx年第一季度財務會計報表和報表附註、20xx年半年度財務報表及報表附註。

經公司內部審計，財務部編制的財務會計報表能夠按照《企業會計準則》的規定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務狀況以及報告期內的經營成果和現金流量。

4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業會計準則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市後，隨着新業務的增加，不夠熟悉新業務的企業會計準則的相關規定，缺乏新業務的實務經驗;另一方面，《企業會計準則》專業術語比較深奧，實務中的會計處理存在一定的`理解和把握難度。

二、財務總監的履職情況

1、公司尚未建立《財務總監任職管理辦法》。爲進一步明確公司財務總監的任職條件、崗位職責、權限範圍及績效考覈，做到崗位職責清晰，授權明確合理，公司計劃於20xx年11月前制訂《財務總監任職管理辦法》。

2、公司現任的財務總監，本科學歷，已取得註冊會計師資格證，具備多年企業財務管理經驗，熟悉公司財務會計工作，在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中，能夠及時發現公司財務會計工作中存在的問題，並對公司財務會計工作進行指導。入職以來，公司財務總監勤勉履責，恪盡職守，不斷完善公司財務與會計運作系統，確保公司的會計處理與財務運作符合企業會計準則與上市監管要求。

三、制度建設情況

1、爲提高財務會計資訊質量，保證財務會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎工作規範》、《會計崗位職責》、《財務管理工作規定》、《財務內部控制制度》、《資產減值準備和損失處理的內部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產品成本覈算辦法》等等一系列內部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、採購與付款、成本與費用、存貨、固定資產、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務會計管理制度進行更新。

2、依照公司財務會計管理制度，公司會計系統能確認並記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，並在會計報表和附註中適當進行表達和披露，爲公司提供真實、完整的會計資訊，能夠保證財務報告的準確與可靠。

同時，公司建立了明晰的會計政策和會計覈算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。

公司財務自檢的自查報告4

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的xx9號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計覈算制度體系並不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考覈掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。

（三）各公司應加強財務資訊系統的'建設和管理，保證財務資訊系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務資訊系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務資訊系統的權限；公司的財務資訊系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務資訊系統用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計覈算基礎工作的規範性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計覈算和財務資訊披露水平，能獨立編制合併財務報表和報表附註；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特徵和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，並在財務報表附註中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求（一），我們在自查中依託財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，瞭解會計人員是否具備從業資格；在20xx年12月份公司組織安排了"財務部門20xx年度教育訓練計劃".

根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務資訊系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由資訊部嚴格控制，職責分明。爲適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模組，採用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利於集團的集中管控，並能夠獨立部署預算與報銷的IT系統，利於進行日常維護和風險的管理。合同管理模組，主要爲設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單採用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模組，這些模組已陸續投入使用。

根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規範要求，摘要簡明清晰、科目使用規範、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，並已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務覈算方法、收入確認原則、存貨覈算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下： 1.財務人員和機構設定基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條："取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作"要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個週期考取，後續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計覈算基礎工作規範性情況

存在的問題：對合並範圍往來定期對賬，每月一次明細賬覈對，只是覈對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規範各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，後續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

（1）出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

（2）部分銀行存款餘額調節表未複覈。

整改措施：

（1）明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

（2）監督檢查銀行存款餘額調節表籤批手續完整，並且指定專人複覈，在每一帳戶銀行存款餘額調節表完成後，對銀行存款餘額調節表統一填制彙總表，覈對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

（1）出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

（2）部分銀行存款餘額調節表未有專人複覈，已整改由資金部負責人複覈，並且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度檔案。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規範等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，並將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。後續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，並嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發佈公司相關審計、財務檢查工作規範制度，後續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均透過母公司集團財務中心審覈，報母公司總經理批准後執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批後轉深圳財務中心進行審批，最後經董事長批准。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發佈《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。透過整改，進一步加強巡檢工作管理，規範人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局於20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務覈算、內部控制、資訊系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改並取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1.關於票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規範。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據資訊。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，並遵照執行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，後續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部爲日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發佈了《防範大股東及關聯方資金佔用專項制度》，並且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在20xx年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續完善事項的長效機制和責任人

透過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規範化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，並進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今後我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯繫，不斷提高依法規範運作的水平。

公司財務自檢的自查報告5

資金管理自查報告接到總部轉發的xx集團《關於加強資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[20xx]4號）後，我單位高度重視，經單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工作進行了自查，現將自查情況說明如下：

一、制度建立及執行情況

1、單位內控制度建立完善並得到有效執行，其內容符合現行國家有關財經法規制度。

2、嚴格執行集團公司的各項財經管理規定、辦法。

二、資金管理執行方面

1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金帳戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。

2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的'經辦人員簽字，並經財務部審覈單位負責人簽字後付款，不存在擠佔、挪用行爲。基本支出嚴格執行國家的有關政策及規定，無擅自擴大開支範圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規定發放，無濫發獎金、補貼或福利現象。

項目支出均按照批准的項目及用途以及項目實施方案執行，無自行改變項目內容，擴大支出範圍現象，所有項目支出均合法合規。

三、資金安全管理方面：

1、現金的管理:現金的使用範圍嚴格執行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發放採取銀行代發，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相覈對，確認無誤後結賬。

2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審覈等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

3、銀行帳戶管理方面：現有帳戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

4、票據有專人管理，負責票據的收、發臺賬登記工作。

5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。

6、銀行印籤和空白憑證的管理:銀行印籤和空白憑證沒有同一人保管。

7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不苟，嚴守職業道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責並承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。

總之此次自查，單位領導高度重視，透過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。

公司財務自檢的自查報告6

爲了進一步加強學校財務管理，規範財務行爲，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內開展了財務自查自糾活動，具體做法如下:

(一)動員部署

1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開“財務規範化檢查”活動會議。會議研究“財務規範化管理”活動的開展，做到職責到人，明確要求。

2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關於“財金管理制度”的有關檔案精神，開展以“財務規範化檢查”爲主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規範化檢查”活動的目的、好處、資料和要求，提高思想認識，用心自覺地參與活動。

(二)組織實施

1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改職責，切實解決實際問題。

(三)分析總結

按照上級規定，學校按要求透過深入自查，學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一覈算，沒有侵佔、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下:

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的財務及財產管理制度，並做到了職責到人，落實到位，沒有違規操作的現象。

2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準:收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對“九義”教育的學生，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發放到每個學生手中。

3、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要透過校委會決定並報請中心校領導審查透過。對於重大資產購買或是涉及基建項目的'支出，都附有合同、結算表及相關材料。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會透過後，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並獲得了透過，理解財經審查小組的監督。

5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項沒有出現公款私存的現象。

6、學校能做到帳目清晰，手續齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。

7、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張浪費等現象。

透過工作組認真細緻的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但透過清理檢查，進一步加強了我校財務規範化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對學校領導幹部及財務管理人員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規範。

作爲一名財務人員，在今後的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，並認真做好整改，力爭做到自我經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規範財務管理，完善財務工作。

公司財務自檢的自查報告7

我委根據檔案精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了認真的自查，現就自查狀況報告如下: 一、財務收支狀況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照<會計法>的規定，依法設定會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計覈算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、覈算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計覈算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行狀況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了<財產管理制度>。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的.權限和職責，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用狀況

爲了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、覈對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

透過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全到達<會計法>所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽覈制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。