關於專項資金自查工作情況的總結範文
根據省局甘煙財[20XX]57號《甘肅省菸草專賣局(公司)關於開展全省行業20XX-20XX年度全部專項資金自查工作的通知》及市局《關於開展專項資金自查工作的緊急通知》檔案精神,我局(營銷部)高度重視,召開專題辦公會議,認真安排部署,成立了以局長(主任)尚永寧同志爲組長,副局長李仲荃、副主任劉軍鋒同志爲副組長,楊智強、高立華、安博爲成員的專項資金檢查工作領導小組,對20XX-20XX年度全部專項資金收支情況進行全面檢查,現就自查情況報告如下:
一、 收到的專項資金情況
1、網點補助資金
2、政府獎勵補貼資金 20XX年7月101號憑證,縣財政局撥付政府獎勵資金10.00萬元,做補貼收入。
3、專賣罰沒款返還資金
20XX年收到財政返還款3.28萬元,20XX年收到財政返還款9.53萬元,20XX年收到縣財政返還款3.53萬元,全部做補貼收入。
4、省局、分局撥付專賣打假經費
20XX年省局下撥專賣打假經費20.00萬元。
20XX年分局下撥打假經費30.00萬元,20XX年分局下撥打假經費0.85萬元,全部做補貼收入。
二、專賣罰沒收繳情況
20XX年財政返還專賣罰沒資金3.28萬元(此返還款爲20XX年上繳財政專賣罰沒收入4.1萬元,縣財政按照80%的比率進行返還)。
2、20XX年度專賣罰沒收繳情況
3、20XX年度專賣罰沒收繳情況
4、20XX年並賬前專賣罰沒收繳情況
20XX年並賬前收繳專賣罰沒款0.808萬元,涉及專賣打假案件2起, 20XX年5月份全部上繳財政,縣財政當年年底全額返還。
三、專賣打假經費收支情況
20XX年省局、分局撥付專賣打假經費共計50萬元;20XX年共查獲假冒捲菸1837條(36.74萬支),支付專賣打假經費/舉報費1.14萬元。
四、 制度建設的完整性
爲了維護消費者利益,保證國家財政收入,嚴厲打擊菸草違法行爲,我局嚴格依照有關菸草專賣管理實施條例及《菸草打假經費管理辦法》,不斷建立健全各項專賣管理制度,對上級部門撥付的各項專項資金嚴格依據相關制度進行收支,打假經費的開支按照分局下發的有關規定嚴格執行,但對於打假成果的補貼標準或打假經費的分配使用標準,還未制定相關行之有效的.使用標準,相應的管理制度、審批程序還有待於進一步完善。
五、賬務處理的合規性
1、專賣罰沒收入賬務處理的不合規性
多年來,在專賣收購捲菸與罰沒收入賬務處理過程中,未嚴格按照財務管理制度 收支兩條線 要求進行賬務處理,我們在實際賬務處理中將應付收購煙款直接抵頂罰沒款,使罰沒收入不能存入收入帳戶,具體賬務處理方式:借方:應付賬款/專賣收購煙,貸方:其他應付款/罰沒收入、貸方:現金(銀行存款)。
2、罰沒收入收繳的不合規性
3、賬務處理髮票不合規
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