會計覈算財務的工作計劃
臨近歲末,結賬及建賬的大工程又將啓動。根據領導指示及業務發展的'客觀需要,現擬定如下工作思路,以便工程順利進行。
一、主任指示:要以醫療這一塊爲一個核算單位,要求能覈算出醫療這一塊的收支和損益。爲此,增設“管理費用”科目,並改革原“藥品支出”科目,即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設定基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細,“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變,“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中,應當分開列支(報表格式須及時設計)。
二、因10年社區衛生服務站實行一體化管理,其醫療收入先匯入本中心,中心扣除一定比例管理費後再匯入服務站帳戶。爲此,應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細,該明細科目下再按服務站名稱設定三級科目。操作如下:
(1)收到匯入款,借記“銀行存款----服務站匯入專戶”科目,貸記“其他應付款----服務站往來款”科目;
(2)扣除的管理費應轉入基本帳戶,借記“其他應付款----服務站往來款”科目,貸記“專用基金----服務站管理費”科目,同時借記“銀行存款----基本戶”,貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;
(3)款項匯回服務站時,借記“其他應付款----服務站往來款”,貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;
(4)使用管理費時,借記“專用基金----服務站管理費”,貸記“銀行存款----基本戶”。
三、根據會計制度規定,年終時醫院應將當期末分配結餘轉入“事業基金----一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此,結賬時將所有收支記入“收支結餘”後,須做如下分錄:
(1)借:收支結餘
貸:結餘分配
(2)借:結餘分配
貸:事業基金----一般基金
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下學期班務管理工作計劃
一、情況分析本學期我班幼兒總人數爲30人,分組情況爲:大組19人,小組11人。幼兒情況:小組年齡的幼兒經過上學期的交往、學習,適應能力、自理能力有了明顯的提高,但還有個別幼兒安全意識、自律性較差,要特別引導和關注,慣例也要加強。大組幼兒他與異齡同伴間的互動、關心...
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語言文字工作計劃例文
語言文字工作計劃例文一爲了貫徹《中華人民共和國國家通用語言文字法》,實現我國語言文字工作目標,推動國家語言文字規範化、標準化及其健康發展,根據省語委與晉中市語委工作安排,結合我市工作實際,制定XX年語言文字工作計劃如下:一、指導思想以“三個代表”重要思想...
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歲末年初的安全生產大檢查工作計劃
導語:貫徹執行需要我們根據現實情況,去做足夠的調查和了解。結合企業現實情況,做出的計劃纔會被很好執行。接下來小編整理了歲末年初的安全生產大檢查工作計劃,文章希望大家喜歡!篇一:歲末年初的安全生產大檢查工作計劃爲貫徹落實縣安委會《關於立即開展歲末年初安全...
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2021年初二班主任工作計劃(通用10篇)
時間過得真快,總在不經意間流逝,迎接我們的將是新的生活,新的挑戰,此時此刻需要爲接下來的工作做一個詳細的計劃了。好的工作計劃都具備一些什麼特點呢?以下是小編爲大家整理的2021年初二班主任工作計劃(通用10篇),僅供參考,大家一起來看看吧。初二班主任工作計劃1一、...